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108年 - 10801 臺北捷運：營業稅法及所得稅法#79382

科目：捷運◆營業稅法及所得稅法 | 年份：108年 | 選擇題數：0 | 申論題數：11

試卷資訊

所屬科目：捷運◆營業稅法及所得稅法

選擇題 (0)

申論題 (11)

一、 營業人取得那些貨物或勞務之進項稅額不得扣抵銷項稅額？ (每項 3 分，共 15 分)
二、 試說明「免稅」及「零稅率」之差別？(10 分)
(一) 大發公司之不得扣抵比例為何？(10 分)
(二) 大發公司應納稅額為多少？(10 分)
(一) 本年度依所得稅法可認列之職工福利金為若干？(10 分)
(二) 超限之福利金有多少? 如何處理？(10 分)
(一) 屬於本公司之土地所繳納之地價稅
(二) 因增建固定資產而借款，在建造期間應付之利息支出
(三) 購置運輸設備借款之利息，自取得設備後之利息支出
(四) 進口貨物之關稅
六、 營業人甲 107 年 5,6 月內銷銷售額為 200 萬元、外銷銷售額 為 20 萬元。當期進貨及費用為 260 萬元，另購入固定資產 40 萬，求當期應納（溢付）稅額？如何處理？(15 分)