10. 下列何者屬於現金或約當現金：
(A)明天到期的定存
(B)3個月內到期之國庫券
(C)1個月內到期的遠期合約
(D)2個月內到期的國 庫券

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統計： A(573), B(569), C(176), D(572), E(0) #3069206

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#5878564
現金 狹義現金 庫存現金(紙幣...
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#7050406

現金與約當現金的定義

 

根據國際財務報導準則（IFRS）或一般公認會計原則（GAAP）：

  1. 現金： 指庫存現金和活期存款。

  2. 約當現金： 指短期、高流動性、可隨時轉換成定額現金，且價值變動風險極小的投資。

最重要的判斷標準是：

  • 到期日條件： 必須是從取得日（Purchase Date）起算三個月內到期的投資。

C-->遠期合約屬於衍生性金融商品，價值變動風險較大，不符合「價值變動風險極小」的條件。
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私人筆記 (共 1 筆)

私人筆記#5589857
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下列何者屬於現金或約當現金： (A...
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