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銀行內部控制與內部稽核測驗(一般金融)
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104年 - 104 台灣金融研訓院第 27 期銀行內部控制與內部稽核測驗:銀行內部控制與內部稽核(一般金融類)(重複2)#82510
> 試題詳解
11、有關提回之交換票據,下列敘述何者錯誤?
(A) 應指定專人覆核
(B) 交換員應於票據上加蓋「提回交換章」
(C) 交換員應於票據上加蓋「特別橫線章」
(D) 金額若有誤差,以「其他應收款」或「其他應付款」科目列帳者,應於次營業日沖正
答案:
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統計:
A(0), B(3), C(44), D(6), E(0) #2168357
詳解 (共 1 筆)
Jian Syun Chen
B1 · 2021/03/17
#4600096
行員
應於票據上加蓋「特別橫線章」
8
1
私人筆記 (共 1 筆)
Vivian
2025/10/02
私人筆記#7471022
未解鎖
(C)交換員應於票據上加蓋「提回交換章」...
(共 54 字,隱藏中)
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01、有關內部控制與內部稽核之敘述,下列何者錯誤? (A) 內部稽核為內部控制制度之依據 (B) 內部稽核是內部控制之一環 (C) 稽核單位應了解內部控制環境 (D) 稽核單位應負責查核營業及管理單位
#2168347
2.下列何者為其他所有內部控制及風險管理要素之基礎? (A) 風險評估 (B) 控制活動 (C) 內部環境 (D) 資訊與溝通
#2168348
3.有效的內部控制制度應定義每一階層之控制活動,下列何者非屬控制活動? (A) 高階主管之覆核工作 (B) 會計帳目核驗與調節制度 (C) 員工旅遊計畫 (D) 權責劃分制度
#2168349
04、有效的內部控制制度應定義每一階層之控制活動,下列何者非屬控制活動? (A) 總稽核之職位應等同於副總經理 (B) 內部稽核單位應以超然獨立之精神,執行稽核業務 (C) 銀行應建立隸屬於總經理之內部稽核單位 (D) 總稽核不得兼任與稽核工作有相互衝突與牽制之職務
#2168350
05、依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定,下列敘述何者錯誤? (A) 定期向總稽核報告 (B) 審核銀行新種業務之合法性 (C) 建立相關金融法令規章資訊系統 (D) 統籌全行法令遵循計劃之擬定及推動
#2168351
06、下列何者非屬銀行總機構法令遵循主管之職責? (A) 受查金融機構,財務狀況顯著惡化 (B) 發現行員挪用存戶存款達五位數中 (C) 在會計或其他紀錄有虛偽造假或缺漏,情節重大者 (D) 無法並拒絕提供所需報表、憑證、帳冊及會議記錄
#2168352
07、會計師審查金融機構出具之內部控制制度聲明書,在辦理查核時,下列何者不須立即通報主管機關? (A) 由簽證會計師查核各單位之業務 (B) 由自行查核單位內人員查核自己經辦之業務 (C) 由內部稽核人員查核各單位之業務 (D) 由自行查核單位內人員相互查核非自己經辦之業務
#2168353
08、銀行自行查核制度係指下列何者? (A) 選定查核項目及範圍 (B) 選定自行查核日期 (C) 自行查核執行情形之考核 (D) 年度開始前擬定「自行查核計畫」
#2168354
09、下列何者屬於空白單據?A.空白支票 B.空白取款憑條 C.空白存摺 D.領款號碼牌 (A) A、B、C (B) B、C、D (C) A、C、D (D) A、B、D .
#2168355
10、櫃員結帳後發現現金有溢餘時,應以下列何種方式處置後,再積極查明原因以備日後追查? (A) 由櫃員收存保管 (B) 以「其他應付款」科目列帳 (C) 以「暫付款」科目列帳 (D) 以「其他預收款」科目列帳
#2168356
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