試題詳解

12 查核人員進行關係人交易查核前，應確認關係人資料庫的完整性。下列相關敘述何者錯誤？
(A)向銀行函證，以直接取得銀行進行放款審查時之實質關係人（關聯人）名單
(B)向受查客戶索取書面聲明，聲明受查者已告知查核人員關係人之名稱
(C)請受查客戶所屬集團之集團管理階層，提供其依集團控制制度所編製的關係人名單
(D)與同一集團但不同企業個體之查核人員，交換及溝通已知之關係人