24 試問 X1 年度丁公司所得稅費用（利益）為：
(A) 所得稅費用$1,600
(B)所得稅利益$1,600
(C)所得稅費用$7,750
(D)所得稅利益$7,750

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統計： A(3), B(5), C(2), D(2), E(0) #616375

詳解 (共 3 筆)

#3321613
所得稅費用 8,250 應付所得稅 8,...
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#4997315
(10,000+20,000+3,000...
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#1163736
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(1)課稅所得＝10,000＋20,000＋3,000＝33,000
(2)投資抵減金額＝160,000×10%＝16,000
(3)x1年以後年課稅所得33,000 ×稅率25% 抵減前應付所得稅8,250 
投資抵減半數4,125, 11,875抵減後應付所得稅4,125
(4)分錄：
當期認列法→所得稅利益(貸方科目)＝16,000－8,250＝7,750 
 
X1/1/1 遞延所得稅資產   16,000
                 所得稅費用              16,000
 
X 1/12/31 遞延所得稅資產　 11,875
                 應付所得稅             4,125
                      所得稅利益　　　　　 7,750
                      所得稅費用　　　　　 8,250
                  
X 1/12/31    遞延所得稅資產　　　　 4,125
                        應付所得稅　　　　　 　 4,125 
 
???
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