試題詳解

26.甲公司擬編製 98 年度現金預算，假設期初現金餘額為 10 萬元，本年預計可收現金收入為 125 萬元，預計現金支 出總額為 140 萬元，若公司要求期末最低現金餘額應為 15 萬元，則該公司 98 年度應借入或還款金額為何？
(A)借入 10 萬元
(B)借入 20 萬元
(C)還款 10 萬元
(D)還款 20 萬元