試題詳解

3. 經查桃園公司 X8 年財務報表，發現下列資料： (1)台銀支票存款調整後餘額 $28,750 (7)客戶支票存款不足退票 9,000 (2)旅行支票 $12,000 (8)郵 票 1,200 (3)土銀支票存款調整後餘額 27,850 (9)遠期支票（2 個月後到期） 32,000 (4)零 用 金 5,000 (10)庫存現金 24,000 (5)合庫活期儲蓄存款 22,150 (11)預支旅費 4,000 (6)員工借條 6,000 (12)新光 2 個月期定期存款 58,000 桃園公司資產負債表上，「現金及約當現金」項目餘額多少？
(A)177,750
(B)200,000
(C)330,000
(D)以上皆非