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銀行內部控制與內部稽核測驗(一般金融)
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98年 - 98 台灣金融研訓院第 16 期銀行內部控制與內部稽核測驗:銀行內部控制與內部稽核(一般金融類)#48455
> 試題詳解
37、 ( ) 凡在中華民國境內之銀行得依銀行法及銀行業辦理外匯業務管理辦法之規定,向下列何者申請指定為辦理外匯業務銀行?
(A) 財政部
(B) 中央銀行
(C) 內政部
(D) 銀行公會
答案:
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統計:
A(11), B(213), C(10), D(8), E(0) #1240481
詳解 (共 1 筆)
Chichi Lin
B1 · 2020/10/17
#4322575
銀行業辦理外匯業務管理辦法:第六條 銀...
(共 91 字,隱藏中)
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01、 ( ) 有關內部控制,下列敘述何者錯誤? (A) 內部控制設計不良,會提高舞弊機率 (B) 良好的內部控制可以減少違法事件發生 (C) 內部控制執行不確實,會提高舞弊機率 (D) 良好的內部控制可以完全杜絕舞弊案件
#1240445
02、 ( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,銀行之遵守法令主管至少每隔多久應向董(理)事會及監察人(監事)報告相關事宜? (A) 每月 (B) 每季 (C) 每半年 (D) 每年
#1240446
03、 ( ) 下列何者為控制過程中之第一關卡,且是主要控制? (A) 交易控管 (B) 覆核控管 (C) 自行查核 (D) 內部及外部稽核
#1240447
04、 ( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,下列敘述何者錯誤? (A) 總稽核之職位應等同於副總經理 (B) 內部稽核單位應以超然獨立之精神,執行稽核業務 (C) 銀行應建立隸屬於總經理之內部稽核單位 (D) 總稽核不得兼任與稽核工作有相互衝突或牽制之職務
#1240448
05、 ( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,下列敘述何者錯誤 (A) 銀行之內部控制制度應涵蓋所有營運活動 (B) 銀行不論其業務性質及規模,應有一體適用之內部控制制度 (C) 銀行應訂定適當之政策及作業程序、相關業務規範及處理手冊 (D) 銀行之內部控制制度應適時檢討,必要時應有遵守法令單位、內部稽核單位等相關單位之參與
#1240449
06、 ( ) 遵守法令主管制度之主要功能為何? (A) 查核舞弊 (B) 確保業務績效之達成 (C) 確保財務報表之正確性 (D) 強化金融機構重視法治觀念
#1240450
07、 ( ) 有關稽核計劃之執行,下列敘述何者錯誤? (A) 庫存現金之查核宜突擊式現場查核 (B) 現場查核可深入瞭解場外監控無法查明之問題 (C) 場外監控有助於確定現場查核重點及查核時間配置 (D) 場外監控可提供現場查核之事前風險預警,惟查核成本較高
#1240451
08、 ( ) 經主管機關核准備查,並提供予各銀行參考之「遵守法令自評檢核表範本」,係下列何機關所擬訂? (A) 中央銀行 (B) 聯合徵信中心 (C) 中央存款保險公司 (D) 銀行公會
#1240452
09、 ( ) 銀行辦理託收票據,下列敘述何者錯誤? (A) 外埠託收票據久未收妥銷帳,應向受託行查明處理 (B) 託收票據因需委託同業代收,因此不必加蓋本行特別橫線章 (C) 經辦員受理託收票據時,應立即將託收票據輸入電腦 (D) 客戶申請撤回原託收票據,應憑加蓋原留存印鑑之申請書辦理
#1240453
10、 ( ) 櫃員結帳後發現現金短少時,應以下列何種科目列帳,並積極查明原因? (A) 其他應付款 (B) 其他應收款 (C) 短期墊款 (D) 雜項支出
#1240454
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