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銀行內部控制與內部稽核測驗(消費金融)
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109年 - 109 台灣金融研訓院第 38 期銀行內部控制與內部稽核測驗:銀行內部控制與內部稽核(消費金融類)#93563
> 試題詳解
37.銀行向一般客戶提供衍生性金融商品交易服務,下列敘述何者錯誤?
(A)推廣文宣資料應清楚、公平及不誤導客戶
(B)對商品之可能報酬與風險之揭露,應以衡平且顯著方式表達
(C)風險預告書應充分揭露各種風險,並將最大風險或損失以粗黑字體標示
(D)得藉主管機關對衍生性金融商品業務之核准、核備或備查,使客戶認為政府已對該商品提供保證
答案:
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統計:
A(1), B(8), C(27), D(512), E(0) #2541925
詳解 (共 1 筆)
回家之路
B1 · 2022/03/05
#5368111
講到保證一定不對!所以答案選D
(共 17 字,隱藏中)
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1.下列何項不是美國國會「崔德威委員會」(COSO)報告中強調之內部控制要素? (A)內部環境 (B)風險評估 (C)資訊與溝通 (D)內部稽核功能評估
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2.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定,銀行之法令遵循主管至少每隔多久應向董(理)事會及 監察人(監事)報告相關法令遵循事宜? (A)每月 (B)每季 (C)每半年 (D)每年
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3.依金融機構內部控制之責任層級,內部稽核部門發現內部控制缺失,應先向何者報告? (A)董事會 (B)總經理 (C)總稽核 (D)分行經理
#2541891
4.有關銀行各營業、財務保管及資訊單位辦理自行查核應注意事項,下列敘述何者正確? (A)自行查核人員辦理自行查核工作完竣後,應即撰成「自行查核報告」,逕報總行稽核單位審核 (B)自行查核所發現之缺失,自行查核負責人應促請該單位人員注意改善 (C)自行查核負責人員應對「工作底稿」及「自行查核報告」之真實性負完全責任 (D)查核時,如發現業務經辦人員有違規事項,或舞弊失職情事,應即密報總行稽核單位處理
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5.下列何者應負責自行查核之追蹤考核? (A)法令遵循主管 (B)總行業務部 (C)稽核單位 (D)總經理室
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6.自行查核負責人對於年度查核計畫之擬定,下列敘述何者錯誤? (A)應在年度開始前,作成「自行查核年度計畫表」 (B)「自行查核年度計畫表」逕送稽核單位核定 (C)「自行查核年度計畫表」先密陳單位主管核定後,再函報稽核單位備查 (D)自行查核年度計畫之內容須包括查核年度月份、種類、項目及內容等
#2541894
7.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定,銀行總稽核之聘任應經下列何者同意? (A)股東大會 (B)監事(監察人)會 (C)總經理 (D)董(理)事會三分之二以上之董(理)事
#2541895
8.下列何種情況營業單位得免辦理專案自行查核乙次? (A)金融檢查機關辦理專案業務檢查之月份 (B)稽核單位辦理專案業務內部稽核之月份 (C)辦理法令遵循事項自行評估之月份 (D)會計師辦理查核之月份
#2541896
9.有關出納人員之敘述,下列何者正確? (A)為求熟悉業務流程,出納人員應長期擔任 (B)出納人員應掌管金庫密碼及鑰匙 (C)出納人員不得兼任會計及放款業務 (D)櫃員主任(大出納)得保管櫃員章戳
#2541897
10.營業時間內櫃員之抽屜或現金箱不得留存下列何種物品? (A)現金收付章 (B)櫃員私章 (C)客戶存摺 (D)託收票據
#2541898
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