試題詳解

43.有關現金預算的敘述，下列何者正確？
(A)現金預算一般由業務部門負責編製
(B)期初現金餘額－本月淨現金流量＋最低現金存量＝現金剩餘或短絀
(C)由各部門自行編製費用預算與現金預算
(D)最低現金流量是指公司依資金調度經驗，應保留的現金與銀行存款之安全金額