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銀行內部控制與內部稽核測驗(一般金融)
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114年 - 台灣金融研訓院第 47 期銀行內部控制與內部稽核測驗試題:銀行內部控制與內部稽核(一般金融類)#126032
> 試題詳解
60.辦理債券交易業務時,對客戶以現金給付之交割價款達新臺幣多少元以上者,應查驗確認投資人身分,並留存交易紀錄憑證?
(A)50萬元
(B)100萬元
(C)150萬元
(D)200萬元
答案:
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統計:
A(874), B(52), C(18), D(42), E(0) #3414078
詳解 (共 1 筆)
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B1 · 2025/09/22
#6769410
1. 題目解析 本題主要考查金融機構在辦...
(共 668 字,隱藏中)
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1.依「巴塞爾銀行監理委員會」發布之「銀行法規遵循功能指導原則」,銀行之法規遵循制度應由下列何者負責監督?(A)股東會(B)董事會(C)法務人員(D)稽核人員
#3414019
2.依我國金融稽核體系之規劃,金融機構內部控制體系,係由風險管理制度及下列哪三個制度所構成?(A)法令遵循、自行查核、會計師(B)內部稽核、自行查核、會計師(C)法令遵循、內部稽核、會計師(D)法令遵循、內部稽核、自行查核
#3414020
3.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定,銀行每年應委託會計師辦理銀行內部控制制度之查核,下列何者非屬其應查核項目?(A)申報主管機關表報資料之正確性(B)內部控制制度及法令遵循主管制度執行情形(C)備抵呆帳提列政策之妥適性(D)銀行授信政策
#3414021
4.下列何者應負責自行查核之追蹤考核?(A)法令遵循主管(B)總行業務部(C)稽核單位(D)總經理室
#3414022
5.法令遵循主管制度之主要功能為何?(A)查核舞弊(B)確保業務績效之達成(C)確保財務報表之正確性(D)強化金融機構重視法治觀念
#3414023
6.會計師對金融機構出具之內部控制制度聲明書所聲明之事項,已依審查準則及審查程序進行審查,並已蒐集到充分、適切之證據,認為金融機構所聲明之內部控制制度有重大缺失,金融機構之聲明未能指出上述重大缺失,其聲明不允當;此審查報告提列之審查意見係屬下列何者?(A)無保留意見(B)否定意見(C)保留意見(D)無法表示意見
#3414024
7.每一營業、財務保管及資訊單位應自行選定其業務、財務及電子資料處理之特定項目作專案查核,應至少多久辦理一次?(A)一個月(B)三個月(C)六個月(D)十二個月
#3414025
8.下列何人應負作成自行查核報告之責?(A)自行查核人員(B)自行查核負責人(C)單位負責人(D)總稽核
#3414026
9.有關查核託收票據之處理,下列何者應列為缺失?(A)託收票據加蓋本行特別橫線章(B)外埠託收票據久未收妥銷帳時,向受託行查明處理(C)託收票據按本單位、本埠、委託聯行、委託同業及到期日之先後順序分別保管(D)託收票據如於遞送途中遺失,立即通知委託人向本行辦理掛失止付手續
#3414027
10.有關出納業務,下列何者無須設簿登記控管?(A)人員進出金庫(B)空白存單(C)營業時間外所收現金及票據等(D)辦理客戶現金收付或兌換現鈔當日累積未達新臺幣五十萬元
#3414028
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