65.依據洗錢防制相關法令，有關實質受益人認定，下列敘述何者錯誤？
(A)對該法人具最終控制權的自然人
(B)持有法人股份或資本超過 25%之自然人
(C)透過其他方式對客戶行使控制權之自然人
(D)擔任財報職位或類似職務之人之自然人身分

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統計： A(21), B(80), C(150), D(668), E(0) #1893558

詳解 (共 2 筆)

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依金融機構防制洗錢辦法第二條用詞定義：實...
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依據金融機構防制洗錢辦法第三條
七、第四款第三目規定於客戶為法人、團體或信託之受託人時，應瞭解客戶或信託之所有權及控制權結構，並透過下列資訊，辨識客戶之實質受益人，及採取合理措施驗證：
（一）客戶為法人、團體時：
1.具控制權之最終自然人身分(A)。所稱具控制權係指直接、間接持有該法人股份或資本超過百分之二十五者(B)，金融機構得請客戶提供股東名冊或其他文件協助完成辨識。
2.依前小目規定未發現具控制權之自然人，或對具控制權自然人是否為實質受益人有所懷疑時，應辨識有無透過其他方式對客戶行使控制權之自然人(C)。
3.依前二小目規定均未發現具控制權之自然人時，金融機構應辨識高階管理人員之身分。

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