試題詳解

73.依「銀行業防制洗錢與打擊資恐注意事項」規定，關於「內部控制制度」之敘述，下列何者錯誤？
(A)具國外分支機構之銀行業，應訂定集團層次之防制洗錢與打擊資助恐怖主義計畫
(B)關於防制洗錢及打擊資恐措施，當總機構及分支機構所在國之最低要求不同時，分支機構應就兩地選擇較高標準者 作為遵循依據
(C)關於洗錢及資恐風險之辨識、評估與管理，應考量所有風險因素，並至少涵蓋客戶、地域、產品及服務、交易或支 付管道等面向，惟無需將風險評估內容書面化
(D)應訂定防制洗錢與打擊資恐計畫，並對其中之較高風險，採取強化措施