申論題

四、計算題：（每小題 10 分，共 20 分）

(二)A、B 是兩家信用等級不同的銀行，作為 AAA 級的 A 銀行與作為 BBB 級的 B 銀行借款成本各不相同。A 銀行固定利率借款成本為 3%，浮動利率借款成本為 LIBOR+0.25% ， B 銀 行 固 定 利 率 借 款 成 本 為 4% ， 浮 動 利 率 借 款 成 本 為 LIBOR+0.75%。試問 A、B 兩家銀行是否存在利率互換（interest rate swap）的可 能性？如果進行利率互換，潛在的總收益是多少？