二、依據我國「政府內部控制制度設計原則」，說明各機關之內部控制制度 設計流程依序所包括之四步驟，並將以下之檢核事項歸類於所屬步驟 （註明步驟一、二、三或四即可）。
事項 1：是否針對制度面缺失，依本原則規定訂定或修正內部控制制度。
事項 2：是否檢查內部控制實施狀況，並針對所發現之內部控制缺失及 提出之具體興革建議，採行相關因應作為。
事項 3：是否依風險評估結果選定業務項目。
事項 4：是否配合整體層級目標，依內部各單位業務職掌，以作業類別 或作業項目為基礎設定作業層級目標。
事項 5：是否全面發掘影響目標達成之內、外在風險因素，避免遺漏機 關潛在施政風險，並編製風險評估及處理彙總表。
事項 6：是否決定適切之風險容忍度。
事項 7：已發生內部控制設計缺失之業務項目，是否即時修正應有之控 制重點。 請依下列格式統整作答，否則不予計分。（26 分）
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