申論題 - 阿摩線上測驗

申論題資訊

試卷：112年 - 112 公務升官等考試_薦任_審計：內部控制之理論與實務#117042
科目：企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
年份：112年
排序：0

二、公司已經導入資訊系統進行銷售及收款循環相關作業，針對以下風險說明各風險會造成衝擊以及應進行之控制措施？（25 分）

風險 1：不完整或不正確的客戶訂單

風險 2：壞帳風險，銷售給信用不良的客戶

風險 3：存貨缺貨

風險 4 ：特定時間大量銷貨，之後大量退貨，業務人員為了衝自己的獎金製造的假銷貨

風險 5：特定客戶應收帳款偏高

請依下列格式統整作答，否則不予計分。