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第一題： 試作下列各公司與銀行調節表相關之事項

（四）丁公司有一支票存款帳戶，X7年9月公司銀行存款帳列： 9月1日餘額＄178,000、9月份存入合計＄1,203,000、9月份支出合計＄856,000、 9月30日餘額＄525,000。銀行對帳單則列示9月1日餘額＄195,500、9月份存入合 計＄1,177,500、9月份支出合計$845,500、9月30日餘額＄527,500。8月份銀行往 來調節表上之在途存款與未兌現支票分別為＄50,000及＄67,500。請根據上述資 料計算9月份在途存款及未兌現支票金額分別為何？【10分】

詳解 (共 5 筆)

詳解 提供者：Mo-Mo Bear
9月份在途存款=1203000-(1177500-50000)=75,500 9月份未兌現支票=856000-(845500-67500)=78,000
詳解 提供者：Ami
8月份的在途存款與未兌現支票9月才會從銀行存入及支出，因此銀行9月的存入要扣掉8月的在途存款、支出則要扣掉8月的未兌現支票 調整後銀行9月存入=1,177,500-50,000=1,127,500 調整後銀行9月支出=845,500-67,500=778,000 →9月份在途存款=1,203,000-1,127,500=75,500 →9月分未兌現支票=856,000-778,000=78,000
詳解 提供者：邱詩涵
在途存款75,500 未兌現支票78000
詳解 提供者：free3107
在途存款=1203000-(1177500-50000)=75500 未兌現支票=856000-(845500-67500)=78000
詳解 提供者：ec71520
75500 78000