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104年 - 104-3 股務人員 - 股務作業實務#69324

科目：證照◆股務作業實務 | 年份：104年 | 選擇題數：50 | 申論題數：0

試卷資訊

所屬科目：證照◆股務作業實務

選擇題 (50)

1.股東辦理股票掛失申請補發應向哪個單位申請？ (A)台灣集中保管結算所 (B)台灣證券交易所 (C)下單證券商 (D)發行公司或其股務代理機構
2.辦理夫妻之間股票之贈與移轉過戶，應檢附之文件下列何者正確？ (A)贈與稅免稅證明書 (B)贈與稅完稅證明書 (C)贈與稅不計入贈與總額證明書 (D)證券交易稅完稅證明
3.公司處理股務作業所使用之書表文件，其中證券集中保管事業所送集保戶股票所有人名冊應保存年限？ (A)至少一年 (B)至少二年 (C)至少三年 (D)永久保存
4.信託關係消滅時，信託財產歸屬非委託人者，應加附稅務機關有關證明文件，經公司核對文件齊備後， 辦理塗銷信託登記且於股東名簿及股票背面載明曰期並加蓋什麼章？ (A)信託關係消滅 (B)信託歸屬登記 (C)變更名義 (D)贈與過戶
5.依證券交易法第二十五條規定，董事、監察人、經理人及持股超過百分之十之股東，應於每月幾日以前 將上月份持有股票變動之情形向公司申報： (A)—曰 (B)五曰 (C)十曰 (D)十五曰
6.法院拍賣或強制執行辦理現股過戶者，以下選項哪一項有誤？ (A)須讓受雙方填具過戶申請書，讓受雙方並應蓋妥原留印鑑 (B)檢附拍得之股票 (C)檢附證券交易稅完稅證明 (D)法院權利移轉證明
7.股票已上市公司，未於會計年度終結 後_個月内 ''召開〃股東會完畢者，證券交易所得報請主管機關 核准變更原有交易方法列為全額交割。 (A)二 (B)工 (C)四 (D)六
8.依「公開發行公司出席股東會使用委託書規則」之規定，下列何者不得接受股東之全權委託？ (A)個人徵求 (B)公開徵求 (C)委託信託事業擔任徵求人 (D)委託股務代理機構擔任受託代理人
9.公開發行股票公司辦理股東名簿記載之變更，於股東常會開會前一定期間，不得為之。請問此一定期間 是指多久？ (A)十五曰 (B) 二十曰 (C)三十曰 (D)六十曰
10.股東會股東提案權規定，股東所提議案之字數以多少為限： (A)200 (B)300 (C)400 (D)500
11.股務代理機構為股東會之徵求人者，下列規定何者有誤？ (A)受託股數在公司無選舉議案時沒有百分之三的限制 (B)選舉董事或監察人議案時，本身係召開股東會之公開發行公司之股務代理機構不得擔任 (C)本身係召開股東會之金融控股公司之子公司，無論是否有選舉董事或監察人議案時，均不得擔任 (D)股東委託股務代理擔任徵求人後，不得再有徵求行為
12. A公司選舉董事、監察人如採用複記名選票，該公司應選舉7席董事及3席監察人，甲君持有A公司 3,000股，則其董事選票上之總選舉權數應為? (A)30,000 權 (B)21,000 權 (C)9,000 權 (D)3,000 權
13.除息交易曰應為股票停止過戶開始曰之前第幾天？（該曰須為營業曰） (A) - (B) 二 (C)三 (D)五
14.公司發放股票股利，有代扣外僑股東之稅款時，應於股利給付之日起幾天内，將所扣稅款解繳國庫並向 該管稽徵機關申報核驗？ (A)五曰内 (B)七曰内 (C)十曰内 (D)次月十曰前
15.下列何者非公司分配股票股利的來源？ (A)未分配盈餘 (B)法定盈餘公積 (C)育本公積 (D)職工福利會未分配之福利金
16.股東辦理股票掛失，該股票尚在公示催告程序中，公司對於該股票之增資配股，應如何處理？ (A)以帳簿劃撥方式配發給股東 (B)轉記在「集保專戶」控管 (C)由股東出具切結書後發給股利 (D)俟接獲法院除權判決書後，再行發給
17.上市、櫃公司辦理除權公告，應於何時將除權基準日輸入「公開資訊觀測站」，做有關股利分派等資料 之公告？ (A)預定停止過戶開始日期前至少八個營業曰 (B)預定停止過戶開始日期前至少十個營業曰 (C)預定停止過戶開始曰期前至少十二個營業曰 (D)預定停止過戶開始日期前至少十五個營業曰
18.公司於發放現金股利時，對發放予境外個人股東之股利，按給付額扣繳之稅率為何？ (A)扣取百分之十五 (B)扣取百分之二十一(C)扣取百分之二十五 (D)扣取百分之三十
19.公司内部人本人所持有之股票，經設定質權或解除時，出質人應即通知公司；公司應於___日内將其出質或解除情形完成公告申報；公司應於次月____日前彙總申報。 (A)5，15 (B)5，5 (C)5，10 (D)10，5
20.股東申請印鑑更換後，新印鋥何時開始生效： (A)辦妥登記當日生效 (B)辦妥登記次日生效 (C)辦妥登記第三曰生效 (D)必須公告後才生效
21.下列有關現金增資之事項何者有誤？ (A)股款繳納期限一個月以上 (B)員工認股得辦理認股權移轉 (C)核准曰起三個月内募集完成 (D)募集失敗需退款並加計利息
22.對於非中華民國境内居住之個人，而有中華民國來源所得者，除所得稅法另有規定外，其應納稅額，公 司應如何辦理？ (A)就源扣繳 (B)分離課稅 (C)於年度結束時辦理結算申報 (D)兩稅合一制度實施後，免辦扣繳
23.民營事業之股務單位辦理股東遺產之股票過戶登記時，未通知當事人繳驗遺產稅繳清或免稅證明書，即 予受理者，其罰則為何？ (A)處四千五百元以下之罰鍰 (B)處九千元以下之罰鍰 (C)處一萬五千元以下之罰鍰 (D)處二萬五千元以下之罰鍰
24.質權存續期間之孳息領取，質權人依法領取時，下列何者有誤？ (A)現金股利可由質權人領取 (B)配發股票股利時，應記載質權人並由質權人領取 (C)質權人欲轉讓孳息股票時，應取得出質人之背書 (D)以上皆對
25.股份有限公司資本額達中央主管機關所定一定數額以上者，應於設立登記或發行新股變更登記後 _____ 個月内發行股票。 (A)一 (B)二 (C)三 (D)四 .
【已刪除】26.公司股份之轉讓，何者有誤？
(A)不得以章程禁止或限制之
(B)發起人股份非於公司設立登記後，不得轉讓。
(C)依公司法267條保留之員工認股得限制在最多不得超過二年内不得轉讓
(D)不得私下轉讓
 
27.私募有價證券再轉讓，應自該私募有價證券交付日起 滿_年以上，且自交付日起第_年期間内，依主 管機關所定持有期間及交易數量之限制，轉讓予符合證券交易法第四十三條之六第一項第一款及第二款之 人° (A)三，三 (B)二，三 (C)一，三 (D)二，二
28.公司内部人其股票之轉讓，應依主管機關所定持有期間及每一交易日得轉讓數量比例，於向主管機關申 報之日起三日後，在集中交易市場或證券商營業處所為之。但每一交易日轉讓股數未超過_者，免予 申報。 (A)—萬股 (B) 二萬股 (C)三萬股 (D)五萬股
29.内部人不得轉讓持股之持股期間，為内部人自取得身分之日起，在幾個月期限内不得轉讓持股？ (A)—個月内 (B) 二個月内 (C)三個月内 (D)六個月内
30.股東會之議案，不需在召集事由中列舉，而得以在臨時動議中提出之議案？ (A)變更章程 (B)選（解）任董事、監察人 (C)減資案 (D)公司合併案 (E)以上皆非  .
31.股東會開會通知書之通知係 採_。 (A)公告主義 (B)到達主義 (C)發信主義 (D)收到主義
32.非由董事會召集之股東會，對於股東提案權之規範： (A)不適用股東提案 (B)適用股東提案 (C)僅適用股東會，股東臨時會不適用 (D)股東應於股東會前依公司法規定提案
33.公開發行股票之公司獨立董事選舉，係採候選人提名制度，董事會或其他召集權人召集股東會者，對董 事被提名人應予審查，下列情事中，那項不應將其列入獨立董事候選人名單。 (A)提名股東於公告受理期間提出 (B)提名股東於公司依公司法第一百六十五條第二項或第三項停止股票過戶時，持股已達百分之一 (C)提名人數與章程應選董事名額相同 (D)未檢附被提名人姓名、學歷、經歷、當選後願任董事之承諾書、無公司法第三十條規定情事之聲明 書及其他相關證明文件。
34.依「公開發行公司出席股東會使用委託書規則」之規定，所稱非屬徵求，係指受託 人_取得委託書， 代理出席股東會之行為。 (A)受股東之被動委託 (B)受股東之主動委託 (C)受徵求事務機構主動委託 (D)受徵求事務機構被動委託
35.受三人以上股東委託之受託代理人，其代理之股數除不得超過其本身持有股 數_之外，亦不得超過公 司已發行股份總數之_。 (A)—倍，百分之一 (B)—倍，百分之三 (C)四倍，百分之一 (D)四倍，百分之三
36.下列何者非屬於無實體化相較實體發行之優點? (A)降低社會成本之量化效益 (B)可免除有價證券遺失、滅失、被竊及偽（變）造之風險 (C)可免除實體股票印製、簽證及金庫存放未領股票、備用股票等相關倉儲成本及管理實體證券之成本 (D)降低市場效能
37.有價證券之發行，可以無實體方式發行。所謂無實體發行，係指公開發行股票之公司依公司法第 162條之2規定，其發行之股份得免印製實體股票，而將其發行數額洽證券集中保管事業機構（集 保結算所）辦理登錄，並以何種方式將有價證券交付所有人之行為？ (A)帳簿劃撥 (B)實體交付 (C)郵寄方式 (D)信託方式
38.公司分派股息及紅利之基準日，應屬那一個機構的職權？ (A)股東會 (B)董事會 (C)董事長 (D)監察人
39.公司召開股東會有選舉董事或監察人議案者，委託書於股東會開會前應經公司之股務代理機構或其他股 務代理機構予以統計驗證(自辦股務者，得由公司自行辦理），其驗證之内容何者為非？ (A)委託書是否為該公司印製 (B)委託人是否簽名或蓋章 (C)是否填具徵求人或受託代理人之姓名，且其姓名是否正確 (D)驗證是否係委託人意思表示
40.自兩稅合一實施後，公司分配予中華民國境内居住之個人及在中華民國境内有固定營業場所之營利事業 之股利淨額，公司於發放股利時，下列何者為是？ (A)必需先行代扣所得稅款 (B)於發放股利時同時辦理結算申報 (C)無需先行代扣所得稅款 (D)於發放股利次月辦理結算申報
41.發行公司如採無實體方式發行股票，其登錄帳簿之特性下列敘述何者正確？ (A)得申請領回 (B)證券商將製發證券存摺 (C)得申請有價證券轉出、匯出 (D)得申請質權設定
42.「公開發行公司董事監察人股權成數及查核實施規則」法源依據： (A)公司法 (B)證券交易法 (C)金融控股公司法 (D)企業合併法
43.上市或上櫃公司股東常會之召集，應於股東常 會_曰前通知各股東。 (A)十五 (B) 二十 (C)三十 (D)四十五
44.公司發行新股超過繳款期限仍未能募足資金時，公司得撤回增資案，已收之股款應如何處理？ (A)只需返還股東已繳之股款 (B)返還股東已繳之股款，並依法加計利息 (C)返還股東已繳之股款，並加給公司決定之利息 (D)由董事會決定處理方式
45.未上市或未上櫃之公司，股票由集保結算所保管，或未印製股票而由集保結算所登錄者，應將分派現金 股利之停止辦理股票過戶原因及期間通知下列何者？ (A)金管會證券期貨局 (B)證券暨期貨市場發展基金會 (C)集保結算所 (D)未上市櫃公司免通知相關單位
46. 86年度配發之盈餘緩課股票，於94年辦理放棄緩課，其應併入何年所得辦理結算申報？ (A)86 年 (B)87 年 (C)93 年 (D)94 年
47.本國股東股票辦理繼承過戶，應檢附文件下列何者為非？ (A)繼承系統表、遺產稅完稅或免稅證明書 (B)股票繼承人部分戶籍謄本 (C)本國繼承人其國民身分證或戶政單位出具之印鑑證明書 (D)護照或簽證
48.質權設定之股票孳息領取方式，於設質時有關質權設定申請書上兩造之約定，下列何者為非？ (A)如約定質權人具領時，應由出質人加蓋原留印鑑或簽名式 (B)如約定出質人具領時，應由質權人簽章 (C)如約定出質人具領但需由質權人出具同意書時，應由質權人簽章 (D)如約定由出質人及質權人共同具領時，應由出質人及質權人簽章
49.上市公司因辦理增資之資本額獲主管機關核准變更登記後，應於變更登記完成後幾曰内，申報僑外投資 持股情形？ (A)五個營業曰内 (B)三個營業曰内 (C) 二個營業曰内 (D)—個營業曰内
50.公開發行股票之公司辦理股東名簿記載之變更，於決定分派股息、紅利或其他利益之基準曰前幾曰内， 停止辦理股票過戶。 (A)5 (B)10 (C)15 (D)30

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