108年 - 108年第2次股務人員專業能力測驗試題-股務作業實務#79139

科目：證照◆股務作業實務 | 年份：108年 | 選擇題數：50 | 申論題數：0

試卷資訊

所屬科目：證照◆股務作業實務

選擇題 (50)

1. 質權設定之股票孳息領取方式分為三種，於設質時必須約定，如約定為出質人具領，但需由質權人出具同意書時，「質權設定申請書」上之孳息領取欄，應由誰簽章？ (A)出質人 (B)質權人 (C)銀行 (D)債權人

2. 公開發行股票公司股務處理準則之直接法源： (A)公司法 (B)證券交易法 (C)民法 (D)信託法

3. 股東申請印鑑更換後，新印鑑何時開始生效： (A)辦妥登記當日生效 (B)辦妥登記次日生效 (C)辦妥登記第三日生效 (D)必須公告後才生效

4. 初次申請股票在證券交易所上市之公司，應於股票上市前，將辦理公司股務之單位名稱、辦公處所等向哪一個單位申報並公告？ (A)證券暨期貨市場發展基金會 (B)台灣證券交易所 (C)中華民國證券商業同業公會 (D)中華民國股務協會

5. 以證券集中保管事業保管之有價證券辦理質權設定作業程序，以下哪一選項並非必要程序？ (A)集保公司將出質人及質權人之姓名、設質股數通知公司辦理登記 (B)出質人及質權人須於股票背面出讓人處及受讓人處蓋妥原留印鑑或簽名式 (C)集保公司將出質人及質權人之孳息約定事項通知公司辦理登記 (D)依集保公司提供之「質權設定設質交付異動帳簿劃撥通知書」登錄資料，並將該名冊中有關股票孳息歸屬約定，登錄於電腦檔

6. 有關股票轉讓過戶之規定，下列敘述何者錯誤？ (A)上櫃股票私人間直接讓受之股票，須符合不超過該證券一個成交單位及前後兩次之讓受行為相隔少於三個月 (B)非上市股票私人間直接讓受，應檢附證券交易稅完稅證明 (C)法院拍賣或強制執行之股票過戶，股票及過戶申請書出讓人蓋章欄，得以法院權利移轉證明代替之 (D)辦理繼承過戶，繼承人有數人時，其應繼分依民法繼承編應繼分規定分配者，填具全部繼承人股份分配同意書；由法院裁判者，檢附法院裁判書

7. 所屬公司於執行庫藏股期間，於該公司買回期間內不得賣出之規範對象下列何者為非？ (A)獨立董事 (B)監察人 (C)法人董事代表人之配偶 (D)持股超過百分之三的大股東

8. 依證券交易法第二十五條規定，董事、監察人、經理人或持股超過百分之十之股東，應於每月五日以前將上月份持有股票變動之情形向公司申報，公司應於每月幾日以前彙總向主管機關申報： (A)一日 (B)五日 (C)十日 (D)十五日

9. 公司內部人欲轉讓其「興櫃公司股票」者，申報人每日得轉讓之股數總額為： (A)公司已發行股份總數在三千萬股以下者，按千分之二計算；超過三千萬股之部份，按千分之一計算 (B)申報日之前十個營業日，交易市場平均成交量之百分之五 (C)公司已發行股份總數百分之一 (D)以上皆是

10. 股票已上市公司，未於會計年度終結後____個月內〝召開〞股東會完畢者，證券交易所得報請主管機關核准變更原有交易方法列為全額交割。 (A)二 (B)三 (C)四 (D)六

11. 一般股東會議案可分為報告案、承認案、討論案、其他案等，發行公司欲解散、合併或分割的案件，於股東會上一般是列入： (A)報告案 (B)承認案 (C)討論案 (D)其他案

12. 有關法人股東出席股東會之規定，下列何者正確？ (A)應指派代表人出席，不得辦理委託出席 (B)得委託出席，但限於委託個人股東 (C)得委託出席，委託法人股東時，受託之法人僅得指派自然人一人為限 (D)所指派之代表不得再複委託其他自然人為代理人

13. 股東會委託書之委託人於股東會後一定期間內，得向發行公司或其股務代理機構查閱該委託書之使用情形，請問該「一定期間」是指： (A)股東會後三日內 (B)股東會後七日內 (C)股東會後十五日內 (D)股東會後三十日內

14. 以下哪一項股東會之決議，有代表已發行股份總數過半數股東之出席，以及出席股東表決權過半數之同意即可？ (A)與他公司締結關於出租公司全部營業之契約 (B)股東會決議解任董事 (C)受讓他人全部營業或財產，對公司營運有重大影響 (D)公司辦理減少資本

15. 上市、上櫃公司發行之股份，以無實體發行者，應洽下列何者登錄？ (A)金管會 (B)證期局 (C)證券交易所或櫃檯買賣中心 (D)證券集中保管事業機構

16. 公司處理股務作業所使用之書表文件中，對於增資股票發放領據，應於處理程序終了後保存多久？ (A)永久保存 (B)至少保存一年 (C)至少保存三年 (D)至少保存五年

17. 下列何者非公司分配股票股利的來源？ (A)未分配盈餘 (B)法定盈餘公積 (C)資本公積 (D)職工福利會未分配之福利金

18. 未上市或未上櫃之公司，未印製股票而由集保結算所登錄者，應將分派現金股利之停止辦理股票過戶原因及期間通知下列何者？ (A)證期局 (B)證基會 (C)集保結算所 (D)未上市櫃公司免通知相關單位

19. 公司分派現金股利，採匯款方式匯入股東指定之金融機構帳戶，倘遭退匯時，公司應如何處理以維護股東之權益，下列敘述何者錯誤？ (A)核對退匯股東之金融機構帳戶與其留存之資料是否相符，如有鍵檔錯誤，應予更正並再行辦理匯款 (B)對於退匯之股東，將其現金股利改以支票寄發予該退匯之股東 (C)對於退匯之股東，寄發股利發放通知書，通知其至股務單位領取股利 (D)將遭退匯之現金股利，即予轉列為保留盈餘

20. 股票應由幾位董事之簽名或蓋章，並經簽證機構簽證後發行？ (A)由代表公司之董事簽名或蓋章即可 (B)三人以上 (C)五人以上 (D)由董事會決定

21. 有關上市（櫃）公司辦理現金股利發放作業，在下列何者以後所買進之證券，不再具有分配該次現金股利之權利？ (A)在公告發放現金股利日以後所買進之證券 (B)在公司將有關股息分派等資料輸入公開資訊觀測站日以後所買進之證券 (C)在除息基準日前七個營業日以後所買進之證券 (D)在除息交易日以及該日以後所買進之證券

22. 發行公司以無實體發行有價證券者，應與集保結算所透過連線電腦操作「開戶基本資料建檔」交易，設置什麼專戶，憑以登載未開設集保帳戶之證券所有人持股餘額？ (A)發行機構專戶 (B)登錄專戶 (C)證券集中保管專戶 (D)庫藏股專戶

23. 非中華民國境內居住之個人有現金股利所得時，公司應於代扣稅款之日起多少日內，向國庫繳清並完成申報？ (A)五日內 (B)十日內 (C)十五日內 (D)三十日內

24. 上市公司現金股利作業程序，請就以下四項按時間先後順序排列：甲、列印現金股利發放通知書；乙、董事會決議配息基準日；丙、股東常會決定發放現金股利事宜；丁、停止過戶期間 (A)甲→乙→丙→丁 (B)乙→丙→甲→丁 (C)丙→乙→丁→甲 (D)丁→乙→丙→甲

25. 上櫃、興櫃公司之股款繳納憑證申請上櫃買賣，應於增資案經主管機關核准並收足股款之下列何者期限申請櫃檯買賣？ (A)收足股款十五日內，且於開始櫃檯買賣前兩日 (B)收足股款十五日內，且於櫃檯買賣開始日前 (C)收足股款十五日內 (D)收足股款十二個營業日內

26. 僑外股東住滿 183 天的認定是以何種方式為之？ (A)所得所屬年度 (B)課稅年度 (C)領取股票(息)日 (D)以上皆非

27. 不經由證券市場買賣上市公司不足一成交單位之不定額股票，其成交價格，應按該股票下列何者價格，核課證券交易稅？ (A)買賣雙方議定之價格 (B)買賣當日之收盤價格 (C)買賣前一日之收盤價格 (D)該股票之資產淨值

28. 公司所開立之股利所得憑單之格式代號為 54，註記欄為 C，所代表的意義為： (A)薪資所得 (B)八十六年度或以前年度股利或盈餘所得 (C)八十七年或以後年度股利憑單 (D)八十七年或以後年度非居住者或大陸地區股東股利扣免繳憑單

29. 下列停止過戶期間何者為錯？ (A)股東常會開會前 60 日內 (B)股東臨時會開會前 30 日內 (C)分派股息、紅利或其他利益之基準日前 15 日內 (D)以上均為正確

30. 公司不得將股份收為質物之情形： (A)公司不得自將股份收為質物 (B)被持有已發行有表決權之股份總數或資本額超過半數之從屬公司，不得將控制公司之股份收為質物 (C)控制公司及其從屬公司間接或直接持有他公司已發行有表決權之股份總數或資本額超過半數者，他公司不得將控制公司及其從屬公司之股份收為質物 (D)以上皆是

31. 出質人為公司內部人及其關係人時，公司應於其設質/解質後幾日內，輸入「公開資訊觀測站」： (A) 1 日 (B) 5 日 (C)10 日 (D)30 日

32. 二等親以內親屬間股票之買賣，無法提出已支付價款，且該支付價款非由出賣人貸與或提供擔保向他人借得之確實證明者： (A)以贈與論 (B)須經法院公證其轉讓 (C)不得辦理過戶 (D)採分離課稅 20%稅率

33. 所得稅法施行細則第 82 條第 2 項規定，公司之應付股利於股東會決議分配盈餘之日起幾個月內尚未給付者，視同給付： (A)3 (B)6 (C)9 (D)12

34. 目前上市櫃公司最常使用獎勵員工措施，以下何者為非？ (A)庫藏股轉讓員工 (B)發行限制員工權利新股(RSA) (C)發行可轉換公司債 (D)發行員工認股權憑證

35. 有關上市(櫃)興櫃、公司內部人之短線交易，以下何者為錯？ (A)買進再賣出或賣出再買進，其間隔小於 6 個月期間 (B)短線交易獲得之利益應歸於公司 (C)內部人獲悉該公司有重大影響其股價消息，為公開前買進或賣出其股票 (D)以上均為正確

36. 公司法第 197 條之 1 第 2 項，董事以股份設定質權超過選任當時所持有公司股份數額二分之一時，其超過之股份不得行使表決權。倘某董事選任當時持股為 10,000 股，本次股東會停止過戶時持股 10,000 股，設質 6,000 股，則該董事得行使表決權之股數為： (A)10,000 股 (B)9,000 股 (C)7,000 股 (D)4,000 股

37. 依證交法董監持股不得少於已發行股份之一定成數，如有不足之補足義務人為： (A)獨立董事 (B)獨立董事以外之全體董事與監察人 (C)監察人 (D)透過庫藏股買進補足

38. 內部人申報持股取得之時點認定： (A)無償配股採除權基準日 (B)現金增資採最後繳款日 (C)行使員工認股權採股票交付日 (D)以上皆是

39. 公司減資涉及股東權益至鉅，於 107 年修正之公司法規範： (A)減資應修改公司章程 (B)減資期間無須停止過戶、停止交易 (C)減資應在股東會召集通知列舉，不得以臨時動議提出 (D)以上均是

40. 股務代理機構擔任受託代理人，以下何者正確？ (A)其代理股數不得超過已發行股份數之 3% (B)不得接受股東全權委託 (C)公司股東會有選舉案，股務代理機構因具有中立性，故得為受託代理人 (D)委託書之受託代理人姓名不得以蓋章代替之

41. 少數股東提案權： (A)公司受理股東提案，受理期間不得少於 15 天 (B)股東所提議案以 300 字為限 (C)提案股東不得委託他人而應採親自出席股東會，俾參與議案討論 (D)持有公司股份總數 3%以上股份之股東，得向公司提案，但以一項為限

42. 某股東同時受 30 位股東委託，委託股數達已發行股份總數 5%，則： (A)委託股數達股份總數 5%計入出席權數及表決權數 (B)委託股數已超過股份總數 3%，故該項委託為不合格件 (C)出席股數計入 5%，可參與表決權數計入 3% (D)出席股數及可參與表決權數均計入 3%

43. 股份有限公司依據公司法規定，提出法定盈餘公積分配前，必須先作下列何事項： (A)優先彌補虧損 (B)優先分派股息 (C)修改公司章程 (D)優先員工分紅

44. 有關股東會電子投票規定，以下何者為非？ (A)電子投票與委託書重複時，以委託書為準 (B)股東電子投票之撤銷，應於股東會二日前以同方式(即電子方式)為之 (C)股東以電子方式行使表決權後，仍得以親自出席股東會，並可對原議案之修正進行投票 (D)股東電子投票，對於股東會現場之臨時動議視為棄權

45. 股東會決議在幾日內延期或續行集會，無須再踐行股東會召集程序： (A)5 日 (B)7 日 (C)10 日 (D)30 日

46. 股東會決議分派股息及紅利或其他利益之公告，須於預定停止過戶開始日至少幾日前辦理公開資訊觀測站公告： (A)12 個營業日前 (B)20 個營業日前 (C)20 個日曆日前 (D)8 個營業日前

47. 公司法第 267 條規定，公司發行新股時，除經目的事業主管機關專案核定者外，應保留發行新股總數百分之多少之股份由公司員工承購？ (A)10~15 (B)10~20 (C)15~20 (D)5~10

48. 股東之現金增資認股權利，依公司法規定可以分離而獨立轉讓，哪一類之現金增資認股權除外？ (A)董監事 (B)員工 (C)大股東 (D)關係企業

49. 公司辦理無償配股時，不得享有配股權者為： (A)經法院假扣押之股份 (B)辦理質權設定中之股份 (C)公司買回之庫藏股 (D)辦理掛失中之股份

50. 上市公司辦理現金增資之作業程序有：1.股東會決議後向主管機關申報生效發行新股； 2.停止過戶前 12 個營業日，輸入公開資訊觀測站申報公告； 3.董事會訂定認股基準日； 4.向經濟部申請資本額變更登記； 5.輸入公開資訊觀測站申報僑外資持股情形； 6.向集保結算所發行作業平台辦理無實體登錄申請； 7.股票上市公告。請依時間先後順序排列： (A)3→1→2→4→5→6→7 (B)3→2→1→4→6→7→5 (C)1→2→3→4→5→6→7 (D)1→3→2→4→5→7→6

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