115年 - 115年證券商高級業務員、投信投顧業務員資格測驗學習指南與題庫證券商交易相關法規第2章發行市場管理169題 101-169#138467

科目：證照◆證券交易相關法規與實務 | 年份：115年 | 選擇題數：69 | 申論題數：0

試卷資訊

所屬科目：證照◆證券交易相關法規與實務

選擇題 (69)

101.上市公司每年年度稽核計畫，應包括下列哪項管理？
(A)薪資報酬委員會運作之管理
(B)審計委員會議事運作之管理
(C)永續資訊之管理
(D)以上皆是
102.意圖危害國家安全或社會安定，以竊取、毀壞或其他非法方法危害證券交易所之核心資通系
統設備功能正常運作者，依據「證券交易法」有何刑事處罰？
(A)處一年以上七年以下有期徒刑，得併科新臺幣一千萬元以下罰金
(B)處一年以上十年以下有期徒刑，得併科新臺幣五千萬元以下罰金
(C)處三年以上七年以下有期徒刑，得併科新臺幣一千萬元以下罰金
(D)處三年以上十年以下有期徒刑，得併科新臺幣五千萬元以下罰金
103.法人違反「證券交易法」之規定者，依該法規定之罰則，應如何處罰？
(A)處罰該法人
(B)處罰其行為之負責人
(C)一律處罰其董事
(D)處罰其股東
104.法人及外國公司如違反證券交易法相關規定者，除另有規定外，依該法規定之罰則，應如何
處罰？
(A)處罰該法人
(B)處罰其董事
(C)處罰其行為之負責人
(D)處罰其股東
105.「證券交易法」中所謂「利用他人名義持有有股票」係指：
(A)直接或間接提供股票與他人或提供資金與他人購買股票
(B)對該他人所持有之股票，具有管理、使用或處分之權益
(C)該他人所持有股票之利益或損失之全部或一部歸屬於本人
(D)選項( A )( B )( C )皆是
106.公開發行公司年度財務報告之查核意見，下列何者會計師無須載明其理由？
(A)無保留意見
(B)修正式無保留意見
(C)保留意見
(D)無法表示意見
107.有關公開發行公司之每月營運情形公告並申報事項，以下何者為非？
(A)合併營業收入額
(B)為他人背書及保證之金額
(C)經理人之異動情形
(D)其他主管機關所定之事項
108.依「證券交易法施行細則」第六條第一項第三款之規定，公司有更正綜合損益之情形，但未
達應重編財務報告之程度者，得不重編財務報告，但須為下列何行為？
(A)重為財務預測
(B)列為保留盈餘、其他綜合損益之更正數
(C)受限於二年內不得盈餘轉增資
(D)受限於二年內不得現金增資
109.依證券交易法施行細則之規定，證券交易法第 36 條第 3 項第 2 款所定「發生對股東權益或
證券價格有重大影響之事項」，下列何項非正確之規範？
(A)存款不足之退票、拒絕往來或其他喪失信譽情事者
(B)因訴訟、非訟、行政處分、行政爭訟、保全程序或強制執行事件，對公司財務或業務有重大影
響者
(C)嚴重減產或全部或部分停工、公司廠房或主要設備出租、全部或主要部分資產質押，對公司營
業有影響者
(D)董事長感染新冠肺炎住院治療中
110.依據「發行人募集與發行有價證券處理準則」規定，發行附認股權特別股時，應於發行及認
股辦法中訂定下列有關事項何者錯誤？
(A)每股附認股權特別股給予之認股權單位數
(B)認股條件(含認股價格、認股期間、認購股份之種類及每單位認股權可認購之股數等)
(C)認股價格之調整
(D)認股時之權利義務
111.下列有關「證券交易法」規定之私募廣告與公開勸誘行為之規範，何者正確？
(A)私募係洽特定人認購之行為，故不得為一般性廣告
(B)私募不得以公告、電傳視訊、發表會等方式要约或出售證券
(C)私募以公開勸誘方式為之者，視為對非特定人公開招募之行為
(D)選項( A )( B )( C )皆是
112.發行人申報募集與發行有價證券時，若簽證會計師出具無法表示意見之查核報告時，主管機
關可作何種處分？
(A)要求補件
(B)請會計師重新表示意見
(C)撤銷發行人已申報生效之案件
(D)退回其案件
113.發行公司辦理增資案之申報，其所檢送之財務報告是否允當表達該發行公司之財務狀況及經
營結果，是指哪一類專家意見？
(A)會計師
(B)律師
(C)承銷商
(D)證券分析師
114.發行人申報募集與發行有價證券時，下列何種情形主管機關可退回其案件？
甲、簽證會計師出具無法表示意見或否定意見之查核報告者；乙、簽證會計師出具保留意見之查
核報告，其保留意見影響財務報告之允當表達者；丙、律師出具之法律意見書，表示有違反法令，
致影響有價證券之募集與發行者
(A)僅甲
(B)僅甲、乙
(C)僅丙
(D)甲、乙、丙皆是
115.甲公司資本額為五億元，持有一千股以上記名股東人數一百人，首次辦理公開發行，同時辦
理現金增資一千萬股，是否需依法提撥一定比率對外公開發行？
(A)無須提撥
(B)需提撥百分之十
(C)需提撥百分之五
(D)需提撥百分之三
116.公司採用「總括申報制」發行公司債，應於預定期間發行完成，其預定期間得為多長？
(A)申報生效日起不得超過 1 年
(B)申報生效日起不得超過 2 年
(C)自申報日起 3 年
(D)自申報日起 5 年
117.所謂交換公司債，係指公開發行公司得發行以其持有期限至少在幾年以上之其他上市或上櫃
公司股票為償還標的之公司債？
(A)5 年
(B)3 年
(C)2 年
(D)1 年
118.關於發行轉換公司債相關規定，下列何者為非？
(A)未上市之公司不得發行轉換公司債
(B)發行轉換公司債應依法訂定發行及轉換辦法
(C)發行轉換公司債應檢具發行轉換公司債申報書向主管機關申報
(D)發行以外幣計價之轉換公司債，應申請錄為櫃檯買賣
119.金融監督管理委員會審核有價證券之募集與發行、補辦公開發行、無償配股發新時係採：
(A)申報生效制
(B)申請核准制
(C)備查制
(D)許可制
120.原則上發行人發行員工認股權憑證依規定向金融監督管理委員會提出申報書，並由其收到申
報書即日起屆滿幾個營業日申報生效？
(A)7 個營業日
(B)12 個營業日
(C)20 個營業日
(D)30 個營業日
121.轉換公司債的面額及償還期限規定為：
(A)面額是一萬元或其倍數，償還期不得超過五年
(B)面額是五萬元或其倍數，償還期不得超過三年
(C)面額是十萬元或其倍數，償還期不得超過十年
(D)面額是二十萬元或其倍數，償還期不得超過二十年
122.依「發行人募集與發行有價證券處理準則」規定，轉換公司債自發行日後屆滿一定期間至到
期日前幾日止，除依法暫停過戶期間外，其持有人得請求轉換？
(A)3 日
(B)5 日
(C)10 日
(D)15 日
123.上市公司發行新股擬採總括申報，應同時符合多項條件，其中申報時市值門檻為何？
(A)應達新臺幣十億元以上
(B)應達新臺幣二十億元以上
(C)應達新臺幣三十億元以上
(D)應達新臺幣五十億元以上
124.上市公司發行轉換公司債，其持有人得依發行人所定之轉換辦法隨時請求轉換，以下敘述何
者正確？
(A)股東常會及股東臨時會之停止過戶期間不得請求轉換，不得辦理股東名簿記載之變更
(B)股東常會及股東臨時會之停止過戶期間得請求轉換，得辦理股東名簿記載之變更
(C)股東常會及股東臨時會之停止過戶期間不得請求轉換，得辦理股東名簿記載之變更
(D)股東常會及股東臨時會之停止過戶期間得請求轉換，不得辦理股東名簿記載之變更
125.發行轉換公司債時之轉換價格，係指轉換公司債轉換為每股股票所需之何種計算單位之金
額？
(A)交易之市價
(B)當日與公司議定之價格
(C)公司債之票面金額
(D)股票之市價
126.公開發行公司擬依規定發行低於市價之員工認股權憑證，下列有關規定之敘述何者為非？
(A)須於章程訂定得發行低於市價之員工認股權憑證
(B)員工認股權憑證不得轉讓，但因繼承者不在此限
(C)經股東會特別決議後，始得發行
(D)應於股東會決議之日起一年內一次申報辦理完畢
127.有價證券持有人依證券交易法第 22 條第 3 項規定對非特定人公開招募者，應檢具有價證券
公開招募申報書，下列何者非公開招募申書應載明之內容？
(A)公開招募之動機與目的
(B)公開招募價格之訂定方式與說明
(C)證券商之承銷報告
(D)會計師對發行公司最近期財務報告之核閱報告
128.下列何者非公開說明書編製之基本原則？
(A)確實性
(B)時效性
(C)利用容易
(D)印刷精美
129.若公司設立未滿一年，公開說明書中公司組織記載應揭露發起人向種資訊？
(A)出資比例占前五名者
(B)持股比例占前十名者
(C)薪資比例占前三名者
(D)發起人性別比例
130.公開說明書有關最近二年毛利率變動達多少比率，須分析價量變化對毛利率之影響？
(A)百分之四十
(B)百分之三十
(C)百分之二十
(D)百分之十
131.公開說明書之特別記載事項內容，下列何者並不包括？
(A)證券承銷商評估報告
(B)律師法律意見書
(C)會計師核閱之案件檢查表彙總意見
(D)中央目的事業主管機關之明確意見書
132.發行人募集與發行海外有價證券，依規定檢齊相關書件提出申報，於金融監督管理委員會及
其指定之機關收到申報書即日起屆滿幾個營業日申報生效？
(A)5 個營業日
(B)12 個營業日
(C)15 個營業日
(D)30 個營業日
133.位於中華民國境內，經有關主管機關許可得辦理臺灣存託憑證業務之金融機構為：
(A)保管機構
(B)存託機構
(C)投資銀行
(D)證券承銷商
134.股票首次於臺灣證券交易所股份有限公司同意上市之外國發行人稱之為：
(A)第一上市公司
(B)第二上市公司
(C)第一上櫃公司
(D)第二上櫃公司
135.股票已在經核定之國外證券市場掛牌交易，且其有價證券經財團法人中華民國證券櫃檯買賣
中心同意上櫃買賣者稱之為：
(A)第一上市公司
(B)第二上市公司
(C)第一上櫃公司
(D)第二上櫃公司
136.第一上市（櫃）公司辦理現金增資發行新股，至少應提撥發行新股總額之多少比率對外公開
發行？
(A)百分之一
(B)百分之五
(C)百分之十
(D)百分之十五
137.下列何種公司得參與存託機構發行臺灣存託憑證？
(A)已在臺灣證券交易所掛牌之上市公司
(B)已在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌之上櫃公司
(C)未上市或未上櫃公司
(D)已在經核可之外國證券交易所掛牌之公司
138.存託機構受外國發行人委託發放臺灣存託憑證所表彰之有價證券之股息、紅利、利息或其他
收益，以何種幣別給付？
(A)美元
(B)日圓
(C)新臺幣
(D)外國發行人所屬國家之幣別
139.根據證券發行人財務報告編製準則所定義之流動資產項目，可包括為交易目的而持有，或預
期於多久期間內實現之資產？
(A)於資產負債表日後十二個月內
(B)於資產負債表日後九個月內
(C)營業期
(D)於資產負債表日後六個月內
140.下列有關信用評等機構設立標準之敘述，何者正確？
(A)實收資本額不得低於一千萬元
(B)發起人於第一次發行股份時至少認股份百分之二十
(C)實收資本額不得少於新臺幣五千萬元
(D)組織型態並無限制
141.下列何者為外國人投資國內證券之範圍？
(A)上市、上櫃股票
(B)政府債券、金融債券
(C)認購（售）權證
(D)選項( A )( B )( C )皆是
142.外國公司股票於中華民國境內交易流通，屬於「證券交易法」第六條之何種定義之有價證券？
(A)第二項表彰權利之證書
(B)非有價證券
(C)經主管機關核定之其他有價證券
(D)推定為有價證券
143.關於金融業公開說明書之股權分散情形，主要股東名單應列名持股比率達多少之股東、如不
足十名，應揭露至持股比例占前十名之股東名稱、持股數額及比例。之主要股東為持股達何比例
以上者？
(A)百分之一
(B)百分之三
(C)百分之五
(D)百分之十
144.公開發行公司之財務報告，應由聯合或法人會計師事務所之執業會計師，多少人數以上共同
查核簽證？
(A)1 人
(B)2 人
(C)3 人
(D)5 人
145.公開發行公司之獨立董事兼任其他公開發行公司獨立董事不得逾幾家？
(A)2 家
(B)3 家
(C)4 家
(D)5 家
146.依現行法令規定，公開發行公司獨立董事之提名方式為何？
(A)依章程任意規定
(B)依章程載明之候選人提名制度
(C)依董事會推薦名單
(D)並無規定
147.設置獨立董事之公司，董事會設有常務董事者，常務董事中獨立董事人數：
(A)無任何限制
(B)不得少於常務董事席次二分之一
(C)不得少於一人，且不得少於常務董事席次五分之一
(D)常務董事中獨立董事無任
148.依現行法令規定，公開發行公司董事會應至少多久召開一次？
(A)每一季
(B)每四個月
(C)每半年
(D)每年
149.依現行法令規定，公開發行公司召開董事會時，全體董事有半數未出席，主席得如何處置？
(A)重行召集
(B)逕行宣布散會
(C)先為假決議
(D)宣布延後開會
150.公開發行公司設有獨立董事者，應至少有多少席獨立董事親自出席董事會？
(A)3 位
(B)1 位
(C)2 位
(D)未強制規定
151.公開發行公司與他公司業務往來，亦無相互投資關係，但有短期融通資金之必要，其融資限
額為：
(A)貸與公司淨值之百分之十
(B)貸與公司淨值之百分之二十
(C)貸與公司淨值之百分之四十
(D)貸與公司淨值之百分之六十
152.公開發行公司資金貸與他人前，非經下列何者同意不得為之？
(A)公司董事會
(B)公司董事長
(C)公司總經理
(D)公司財務經理
153.公開發行公司應於何時公告申報上月份資金貸與餘額？
(A)每月 5 日前
(B)每月 7 日前
(C)每月 10 日前
(D)每月 15 日前
154.公開發行公司向關係人取得不動產時，應檢附有關資料，原則上並經下列何種程序後，始得
為之？
(A)董事會通過及監察人承認
(B)董事會通過
(C)監察人承認
(D)臺灣證券交易所
155.公開發行公司取得或處分非上市櫃公司有價證券之交易金額達多少以上者，應於請會計師就
交易價格之合理性表示意見？
(A)實收資本額百分之十
(B)新臺幣二億元以上
(C)實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上
(D)實收資本額百分之三十或新臺幣一億元以上
156.公開發行公司應於股東會召開日前備妥股東會議事手冊及補充資料，則應於股東常會開會幾
日前，上傳資料電子檔至公開資訊觀測站？
(A)5 日
(B)15 日
(C)21 日
(D)30 日
157.公開發行公司內部稽核主管之任免，應經下列何者通過？
(A)股東會
(B)董事會
(C)監察人
(D)臺灣證券交易所
158.公開發行公司內部稽核所作之稽核報告及追蹤報告陳核後，應於何時交付各監察人查閱？
(A)彙總後每一季交付一次
(B)於提報董事會報告之前
(C)每年年底之前
(D)於稽核項目完成之次月月底前
159.依「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」規定，公開發行公司內部稽核人員發現重大
違規情事或公司有受重大損害之虞時，應立即作成報告陳核，並通知：
(A)主管機關
(B)董事長
(C)各監察人
(D)總經理
160.公司如設置審計委員會，應訂定審計委員會組織規程，下列事項應被記載共有幾項？
甲、人數；乙、任期；丙、職權事項；丁、議事規則
(A)僅甲、乙、丙
(B)僅甲、丙、丁
(C)僅乙、丙、丁
(D)甲、乙、丙、丁
161.公開發行公司之審計委員會組織規程訂定應由何者決議通過？
(A)董事會
(B)股東會普通決議
(C)股東會特別決議
(D)主管機關
162.以下哪些組合符合公開發行公司審計委員會行使職權辦法所設置之審計委員會？
(A)由董事長、總經理、2 位獨立董事組成之審計委員會
(B)由公司所有獨立董事共 2 人審計委員會
(C)由分別具生醫、法律、會計專業背景全體獨立董事共 4 位組成之審計委員會
(D)以上組成皆為符合相關法規設置之審計委員會
163.公開發行公司審計委員會已屆開會時間，如審計委員會出席成員未達全體成員二分之一時，
主席得宣布延後開會，以下敘述何者正確？
(A)於當日延後開會，其延後次數以一次為限
(B)於當日延後開會，其延後次數以二次為限
(C)於七日內延後開會，其延後次數以二次為限
(D)於七日內延後開會，其延後次數以一次為限
164.下列關於公開發行公司審計委員會召集之敘述，何者正確？
(A)審計委員會應至少每半年召開一次
(B)審計委員會之召集，應載明召集事由，於十日前通知委員會各獨立董事成員
(C)審計委員如不能親自出席，得以視訊參與會議
(D)審計委員會之決議，應有全體成員三分之二以上之同意
165.公開發行公司應將審計委員會之開會過程全程錄音或錄影存證，並至少保存多久？
(A)2 年
(B)3 年
(C)5 年
(D)7 年
166.依「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法」規定，薪
資報酬委員會成員由__決議委任之，其人數不得少於__人，其中一人為召集人。
(A)董事會，3
(B)董事會，2
(C)股東會，3
(D)股東會，4
167.為申請於證券交易所創新板上市買賣或登錄於證券商營業處所買賣，申報首次辦理公開發行
者，其公開說明書附之年度財務報告，下列何者正確？
(A)得檢附最近年度之財務報告
(B)重要會計項目明細表
(C)最近二年度財務報告及會計師查核報告
(D)最近一季依法公告申報之財務報告
168.依「公開發行公司取得或處分資產處理準則」規定，公開發行公司取得或處分不動產、設備
或其使用權資產，除與國內政府機關交易、自地委建、租地委建，或取得、處分供營業使用之設
備或其使用權資產外，交易金額達新臺幣__以上，應請二家以上之專業估價者估價。
(A)5 億元
(B)10 億元
(C)15 億元
(D)20 億元
169.依「證券發行人財務報告編製準則」規定，非流動負債係指非屬流動負債之其他負債，下列
有關非流動負債之說明何者錯誤？
(A)企業是否意圖或預期於資產負債表日後十二個月內清償該負債，將影響其流動性之分類
(B)非流動負債包括海外公司債
(C)非流動負債包括租賃負債
(D)非流動負債包括遞延所得稅負債

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