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97年 - 97年第2次資產證券化基本能力測驗-資產證券化理論與實務(含相關法規)第二節#59363

科目：資產證券化理論與實務(含相關法規) | 年份：97年 | 選擇題數：50 | 申論題數：0

試卷資訊

所屬科目：資產證券化理論與實務(含相關法規)

選擇題 (50)

1. 不動產資產信託若採私募的方式承銷，其投資人人數的上限為何？ (A)25 人 (B)30 人 (C)35 人 (D)50 人
2. 不動產資產信託中的委託人是： (A)投資人 (B)不動產業主 (C)承銷商 (D)不動產管理機構
3. 投資台灣的不動產資產信託證券中的優先證券，投資人預期收到： (A)穩定的利息報酬 (B)較高的漲價 (C)穩定的配股 (D)高成長的配股
4. 不動產資產信託之地價稅，應由誰為納稅義務人？ (A)受託機構 (B)管理機構 (C)投資人 (D)創始機構
5. 經營台灣的不動產資產信託： (A)不可有閒置資金 (B)可有閒置資金，但不可投資有價證券 (C)閒置資金可投資於有價證券，但有一定上限 (D)沒有任何閒置資金規範
6. 下列哪ㄧ種證券化於交易金額達ㄧ定金額以上必須出具估價師報告？ (A)不動產資產信託 (B)房貸證券化 (C)信用卡債權證券化 (D)企業貸款證券化
7. 在不動產投資信託基金的投資標的中，(１）已有穩定收入之不動產，（２）已有穩定收入之不動產相關權 利以及（３）其他受託機構或特殊目的公司依「不動產證券化條例」或「金融資產證券化條例」發行或交付 之受益證券或資產基礎證券，三項投資總和的最低比率為何？ (A)70% (B)75% (C)80% (D)85%
8. 受託機構依不動產投資信託契約之約定借入款項時，應於借款契約生效日起幾日內，於受託機構本機 構所在地之日報或依主管機關規定之方式辦理公告？ (A)一日內 (B)二日內 (C)三日內 (D)五日內
9. 不動產業主在出售其不動產給不動產投資信託基金後，若想搖身一變變成投資人，請問不動產業主所 擁有之受益證券的閉鎖期有多長？ (A)一年 (B)二年 (C)三年 (D)四年
10. 下列何者非為不動產投資信託受益證券之特性？ (A)所有受益證券持有人之求償地位相等 (B)通常無一定之存續期間 (C)為權益性質之受益證券 (D)有固定之票面利率
11. 不動產投資信託基金之淨資產價值自何時開始須由受託機構每日公告？ (A)取得主管機關核准函之日起 (B)不動產投資信託基金募集完成之日起 (C)不動產投資信託基金成立日起 (D)不動產投資信託基金正式上市發行日起
12. 下列何者非不動產投資信託中發起人之任務？ (A)將信託財產相關書件及資料提供受託機構 (B)與受託機構簽訂不動產投資信託契約 (C)移轉已具穩定收入之不動產或不動產相關權利予受託機構 (D)獲取價款
13. 不動產投資信託基金通常會在其公開說明書中提供未來幾年的財務預測與預期收益率？ (A)一年 (B)二年 (C)三年 (D)五年
14. 請問下列何者是信用評等的功能？ (A)提供信用風險的資訊 (B)保護投資人權益 (C)降低徵信成本 (D)以上皆是
15. 請問不動產投資信託案件中的信用評等是被授與給下列何者？ (A)創始機構 (B)受託機構 (C)受益證券本身 (D)不動產投資信託基金本身
16. 下列何者為不動產資產信託投資人的風險？ (A)不動產租金的穩定性 (B)未來若干年後不動產的市價 (C)不動產管理機構的管理能力 (D)以上皆是
17. 投資本金會被提前清償一直是 Pass-Through 型住宅房屋抵押放款證券化受益證券投資人的風險。請 問下列何者並沒有本金提前清償的風險？ (A)不動產投資信託受益證券 (B)融資型不動產資產信託受益證券 (C)企業貸款債權證券化受益證券 (D)以上皆非
18. 下列有關資產管理公司(AMC)與金融重建基金(RTC)的敘述，何者為真？ (A)資產管理公司負責處理營運不良的金融機構 (B)台灣第一家資產管理公司的資金來源主要為存款保險費收入，總資本額約 150.2 億元 (C)台灣的金融重建基金是由銀行公會 31 家會員銀行投資設立 (D)金融重建基金為官方組織
19. 台灣第一家資產管理公司(AMC)是由政府主導，並由下列公會配合而設立？ (A)銀行公會 (B)證券商公會 (C)估價師公會 (D)期貨商公會
20. 依「不動產證券化條例」及「臺灣證券交易所（股）有價證券上市審查準則」規定，有關不動產資產 信託(REATs)的上市條件，何者為真？ (A)申請上市之不動產資產信託受益證券發行總額達新台幣 10 億元以上 (B)自上市買賣日起算，迄到期日須達一年以上 (C)面額以新台幣一萬元為限 (D)受益人人數須達三人以上
21. 台灣第一件私募的不動產證券化商品為： (A)嘉新國際萬國商業大樓資產信託案 (B)特力中欣忠孝東路大樓資產信託案 (C)宏泰世紀資產信託案 (D)新光一號不動產投資信託案
22. 台灣已發行的不動產投資信託(REITs)的案例中，投資標的類型包含觀光飯店的 REITs 是： (A)駿馬一號 (B)新光一號 (C)國泰一號 (D)富邦一號
23. 下列有關不動產投資信託(REITs)之公開說明書的法律規範，何者為非？ (A)公開說明書應記載投資計畫概況 (B)公開說明書依「應行記載事項準則」編製 (C)公開說明書應記載受益人會議之詳細內容 (D)公開說明書應記載 REITs 基金私募成立與不成立之條件
24. 下列有關不動產投資信託基金運用之描述，何者為真？ (A)不動產投資信託基金投資 50%以上的資金於不動產證券化相關證券 (B)不動產投資信託基金不得投資銀行存款 (C)不動產投資信託基金可購買政府債券 (D)不動產投資信託基金不得投資於不動產證券化相關證券
25. 依「不動產證券化條例」及「信託業設立標準」之規定，不動產投資信託(REITs)之最低實收資 本額為新台幣： (A)30 億 (B)20 億 (C)10 億 (D)40 億
26. 受託機構應於資產信託證券化計畫執行完成之日起多少日內，檢具該計畫之結算書及報告書，向主管 機關申報？ (A)十日 (B)二十日 (C)三十日 (D)六十日
27. 特殊目的公司清算完結時，清算人應於提請股東承認多少日內，向主管機關申報？ (A)五日 (B)十日 (C)十五日 (D)三十日
28. 特殊目的信託財產之收入，減除成本及必要費用後之收益，為受益人之利息所得，於實際分配時，應 以下列何者為扣繳義務人，依規定之扣繳率扣繳稅款分離課稅？ (A)受益人 (B)受託機構 (C)創始機構 (D)服務機構
29. 不動產資產信託之受託機構經主管機關停止申報生效後，自停止申報生效函送達之日起屆滿多久如仍 有原停止申報生效原因者，主管機關得退回其案件？ (A)15 個營業日 (B)12 個營業日 (C)30 個營業日 (D)7 個營業日
30. 受益人依金融資產證券化條例行使表決權及兌領本金、其所生利益、孳息或其他收益時應否提示受益 證券，應依下列何者辦理？ (A)信託監察人之通知 (B)服務機構之同意 (C)受託機構之通知 (D)特殊目的信託契約之約定
31. 金融機構申請設立特殊目的公司，以專業經營資產證券化業務為限，其最低實收資本額為新臺幣多少 元？ (A)十萬元 (B)五十萬元 (C)一百萬元 (D)五百萬元
32. 依「受益證券資產基礎證券私募特定人範圍投資說明書內容及轉讓限制準則」，下列何者對受益證券 之私募及轉讓，其說明錯誤？ (A)受益證券私募之應募人及購買人，不得將所持有之受益證券轉讓予其他特定人 (B)依金融資產證券化條例第七條核定為短期票券之私募受益證券，其再行賣出之對象不受限制 (C)私募受益證券之轉讓，非經受託機構登記，不得轉讓 (D)私募受益證券轉讓之限制，應於受益證券以明顯文字註記，並於交付應募人或購買人之相關文件中載明
33. 依「受託機構公開招募受益證券特殊目的公司公開招募資產基礎證券公開說明書應行記載事項準則」 之規定，公開說明書之封底，除應依序刊印受託機構或特殊目的公司之總經理簽名或蓋章外，尚應有多少 比例董事之簽名或蓋章？ (A)過半數董事 (B)三分之二以上董事 (C)四分之三以上董事 (D)全體董事
34. 委託人設定不動產資產信託時，應提供債務明細之書面文件予受託機構，並定多久以上之期限，公告 債權人於期限內聲明異議，並將聲明異議之文件予受託機構？ (A)十日 (B)十五日 (C)二十日 (D)一個月
35. 下列何者對受託機構依不動產證券化條例規定募集發行之受益證券，其說明錯誤？ (A)得依證券相關法令規定申請於證券交易所上市，但不得申請於證券商營業處所買賣 (B)不動產投資信託或不動產資產信託受益權之行使及轉讓，應以表彰該受益權之受益證券為之 (C)受益證券之轉讓，非將受讓人之姓名或名稱記載於該受益證券，不得對抗第三人 (D)受益證券喪失時，受益人得為公示催告之聲請
36. 下列何者對不動產證券化條例所稱受託機構之說明錯誤？ (A)以信託業法所稱之信託業為限 (B)其設立應滿五年以上 (C)應經主管機關認可之信用評等機構評等達一定等級以上 (D)指得受託管理及處分信託財產，並募集或私募受益證券之機構
37. 不動產投資信託受託機構私募受益證券，經申請核准或申報生效後，應於申請核准或申報生效通知到 達之日起多少日內開始收取價款，並向應募人或購買人提供投資說明書？ (A)三十日 (B)四十日 (C)四十五日 (D)六十日
38. 創始機構不得與下列何者為關係企業？ (A)受益人 (B)服務機構 (C)債務人 (D)受託機構
39. 依據金融資產證券化條例規定，特殊目的信託中屬於信託財產之閒置資金，不得購買下列何種投資工 具？ (A)政府債券 (B)銀行可轉讓定期存單 (C)長期債信為 BB+或 Ba1 之商業票據 (D)金融債券
40. 下列何者為受益證券或資產基礎證券信用增強之方式？ (A)金融機構擔保 (B)更換部分資產 (C)超額資產 (D)以上皆是
41. 下列何者為金融資產證券化公開招募案件之公開說明書編製內容應記載事項？ (A)投資風險 (B)創始機構概況 (C)有關法規 (D)以上皆是
42. 下列何者非為金融資產證券化條例所稱之資產？ (A)壽險保單 (B)汽車貸款債權 (C)租賃債權 (D)不動產擔保貸款債權
43. 受益證券之發行應由何機構檢具相關書件，向主管機關申請核准或申報生效？ (A)創始機構 (B)受託機構 (C)特殊目的公司 (D)監督機構
44. 特殊目的公司發行資產基礎證券，如擬售予外國人供其發行證券者，應於資產證券化計畫中敘明，並 應於申請核准或申報生效前先報請下列何機關同意？ (A)台灣證券交易所 (B)中央銀行 (C)證券期貨局 (D)外交部
45. 下列何者為不動產證券化條例所稱之不動產？ (A)土地 (B)碼頭 (C)道路 (D)以上皆是
46. 下列何者非為不動產證券化條例規範之不動產證券化商品？ (A)向特定人私募之不動產投資信託受益證券 (B)向不特定人募集發行之不動產投資信託受益證券 (C)向不特定人募集發行之不動產資產信託受益證券 (D)向特定人私募之不動產資產基礎證券
47. 下列何者為受託機構私募不動產投資信託受益證券，主管機關得退回或不核准其案件之情形？ (A)專家未明確出具信託財產之價格允當性意見書者 (B)中央目的事業主管機關出具之意見書，表示有違反其主管法令者 (C)證券承銷商所出具評估報告，未明確表示本次不動產資產信託計畫之可行性者 (D)以上皆是
48. 下列何者為受託機構私募不動產投資信託或資產信託受益證券應遵守之相關規定？ (A)受託機構應向應募人或購買人提供公開說明書 (B)於申請核准或申報生效通知到達之日起 30 日內開始收取價款，不得展延 (C)受託機構應於私募完成日起 30 日內，對應募人或購買人交付受益證券 (D)向應募人或購買人收取價款時，應以該應募人或購買人名義開立專戶存儲
49. 以下何者為不動產證券化之關係人？ (A)受託機構 (B)不動產資產信託之委託人 (C)不動產管理機構 (D)以上皆是
50. 發行不動產投資信託受益證券之受託機構，須於不動產投資信託計畫執行完成後多久期限內作成經會 計師查核簽證之財務報表？ (A)三個月內 (B)四個月內 (C)六個月內 (D)無法規限制

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