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企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
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104年 - 104-1 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#21987
> 試題詳解
1. 下列何者不屬於風險回應方式中的分攤風險?
(A)多角化經營
(B)避險
(C)自我保險
(D)在產品包裝上註明企業不承擔此產品用戶因為產品所造成的任何損失
答案:
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統計:
A(11), B(30), C(286), D(92), E(0) #836690
詳解 (共 1 筆)
高翊翔
B1 · 2020/03/08
#3815410
自我保險出事了還是自己負責所以沒有分攤風...
(共 23 字,隱藏中)
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2. 下列何者為非? (A)負責執行內控作業者若不瞭解控制規定之意義與作法,將使控制機能失效 (B)資產之保管與相關紀錄為不宜相容之工作,應避免由同一人包辦 (C)良好的內部控制設計,可以防止僱員串通舞弊,但對於管理舞弊則無能為力 (D)內部控制不可能完全排除人為的疏失或疲倦所致之錯誤
#836691
3. 現在經評估為有效的內部控制: (A)依據美國COSO報告估計,未來一年內發生重大缺失之機率為30% (B)在未來之期間亦必有效 (C)一般估計未來一年內有30%仍將繼續有效 (D)並不表示在未來之期間亦必有效
#836692
4. 企業因環境改變、業務改變,書面內部控制規定已不符合實際需要,此時管理者最適當的做法是: (A)有即時因應的措施報董事會通過,並儘速增修訂書面的規定 (B)仍依既定時程辦理增修訂書面規定,在增修訂前完全遵循舊規定 (C)向董事會報告並干預舊規定不予遵循 (D)向監察人報告並干預舊規定不予遵循
#836693
5. 內部稽核人員不適宜負責下列何項工作? (A)設計風險管理機制 (B)檢查財務及營運資訊 (C)複核法令遵循情形 (D)複核經濟性、效率及效益
#836694
6. 內部稽核與內部控制之關聯為何? (A)內部稽核人員設計內部控制的制度 (B)內部稽核應保證內部控制有效執行 (C)內部稽核驗證內部控制的執行 (D)內部稽核人員建立企業內部控制的政策
#836695
7. 下列何者非「內部控制制度聲明書」應述明能否合理確保的項目? (A)董事會及總經理知悉營運之效果及效率目標達成程度 (B)董事會及總經理保證所屬員工無舞弊之行為 (C)財務報導係屬可靠 (D)已遵循相關法令
#836696
8. 下列何種情形,管理哲學及經營風格對企業的控制環境最有重大影響? (A)內部稽核直接向董事會作報告 (B)企業的經營管理交由一個人負責 (C)明確訂定經理人員的獎酬辦法 (D)審計委員會就財務報導過程作機動性監督
#836697
9. 中小企業若人員編制有限,無法避免不當之兼職,則下列何者是最佳策略? (A)要求會計兼出納應覓妥保證人 (B)雇用大專暑期工讀生,共同參與敏感職務,並適度輪調以牽制正式員工舞弊 (C)委託會計師代理稽核業務並突擊盤點商品 (D)以經營者控管之方式介入重要營運活動及會計紀錄
#836698
10. 在企業控制環境中,所謂董事會及監察人的關注及指導係指: (A)董事會及監察人依法執行職務並監督與制衡經理人 (B)董事會關注監察人執行職務並加以指導 (C)董事會與監察人互相關注及指導 (D)經理人指導董事會及監察人的幕僚人員
#836699
11. 若薪資支付部門的主管同時間兼任何項工作,則查核人員最可能將控制風險評定為高風險? (A)負責雇用薪資支付部門基層員工 (B)檢驗新進員工是否經過適當部門批准 (C)決定薪資率的調整 (D)檢驗打卡計時單是否計算無誤
#836700
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