試題詳解

14. 甲銀行與乙公司進行一項五年期利率交換交易，名目本金＄100M，甲銀行付出 LIBOR rate，並得到固 定利率 8％。兩年契約順利完成後，市場之三年期 LIBOR rate 為 7％，此時，乙公司突然宣布破產並對 此利率交換契約違約，假設付款方式均為契約期間每年期年底，請問甲銀行因契約違約造成之損失市場 價值最接近下列何項？
(A)＄1.927M
(B)＄2.245M
(C)＄2.624M
(D)＄3.011M