試題詳解

15. 有關金融機構之利率風險衡量方式，下列敘述何者有誤？
(A) 本金回收期限模式僅考量資產與負債的到期日，但並未考量現金收入與支出的時間，其可用於衡量單項資產或負債，亦可衡量整體資產或負債之利 率風險程度
(B) 到期期限模式基於帳面價值，計算每一項資產或負債在資產與負債組合中所占之比率作為權數，以資產組合與負債組合的加權平均到期日之差額來 衡量利率風險程度，且考量資產與負債現金流量的時間因素
(C) 重訂價模式係以市價計算每一組利率敏感資產與利率敏感負債總值之累計缺口來衡量利率風險程度，但忽略了利率變動對淨值的影響
(D) 以上皆非