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衍生性金融商品概論與實務
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114年 - 台灣金融研訓院第 19 期衍生性金融商品銷售人員資格測驗試題:衍生性金融商品概論與實務#134893
> 試題詳解
20.下列何者非屬衍生性商品適用之基本會計原則?
(A)審慎性
(B)一致性
(C)現金基礎
(D)經濟實質重於法律形式
答案:
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統計:
A(2), B(8), C(120), D(21), E(0) #3710004
詳解 (共 1 筆)
陳明洧邀請碼97490
B1 · 2025/12/20
#7263702
正確答案是 (C) 現金基礎。 說明:...
(共 252 字,隱藏中)
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相關試題
1.依銀行業辦理外匯業務管理辦法規定,有關外匯衍生性金融商品相關規範,下列何者非屬其適用對象?(A)指定銀行 (DBU) (B)農業金庫(C)本國銀行之海外分行 (D)外商銀行之在台分行
#3709985
2.銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法所稱複雜性高風險商品,係指具有結算或比價期數超過多少期且隱含賣出選擇權特性之衍生性金融商品? (A)1 期 (B)2 期 (C)3 期 (D)4 期
#3709986
3.銀行辦理信用衍生性金融商品交易,如為信用風險承擔者,且合約信用實體為銀行之利害關係人,其交易條件不得優於其他同類對象,並應經本國銀行應經董事會多少以上的董事出席及出席董事四分之三以上決議規定辦理? (A)三分之二 (B)二分之一 (C)四分之一 (D)四分之三
#3709987
4.銀行已取得辦理衍生性金融商品業務之核准者(其中屬辦理期貨商業務者,並應依期貨交易法之規定取得許可),除負面表列之商品外,原則得開辦各種衍生性金融商品及其商品之組合,並於開辦後幾日內檢附商品特性說明書、 法規遵循聲明書及風險預告書報金管會備查? (A)10 日 (B)15 日 (C)20 日 (D)7 日
#3709988
5.依「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」規定,受託或銷售機構應提供非專業投資人(非投資型保單之要保人)不低於幾日之審閱期間審閱相關契約? (A)七日 (B)五日 (C)三日 (D)一日
#3709989
6.銀行之董(理)事會應適時檢討銀行辦理衍生性金融商品業務之經營策略及作業準則,並應評估績效及風險,且除外國銀行在臺分行依總行規定定期辦理檢討者外,應至少多久檢討一次? (A)每月 (B)每季 (C)每半年 (D)每年
#3709990
7.銀行擬開辦衍生性金融商品業務,應符合之資格條件,下列何者錯誤?(A)銀行自有資本與風險性資產比率符合銀行法規定標準(B)無備抵呆帳提列不足情事(C)申請日上一季底逾放比率為百分之五以下(D)申請日上一年度無因違反銀行法令而遭罰鍰處分情事
#3709991
8.銀行向專業機構投資人及高淨值投資法人以外之客戶,辦理複雜性高風險商品,徵提期初保證金之最低標準,不得低於契約總名目本金之多少百分比? (A)2% (B)3% (C)5% (D)8%
#3709992
9.銀行業申請辦理外匯業務,經發給指定證書或許可函後多久內仍未開辦,中央銀行得按情節輕重,命其於一定期間內停辦、廢止或撤銷許可內容之一部或全部? (A)二個月 (B)三個月 (C)六個月 (D)一年
#3709993
10.銀行向屬法人之專業客戶提供結構型商品交易服務前,應辦理風險揭露之程序為:(A)應提供風險預告書 (B)應提供風險警語(C)應提供商品風險說明 (D)得依銀行內部作業程序辦理
#3709994
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