試題詳解

試卷：106年 - 106-4 企業內部控制：企業內部控制理論與實務（含相關法規）#68912 | 科目：企業內部控制之理論與實務(含相關法規)

試卷名稱：106年 - 106-4 企業內部控制：企業內部控制理論與實務（含相關法規）#68912

年份：106年

科目：企業內部控制之理論與實務(含相關法規)

37. 下列情況中，何者涉有內部控制缺失?
(A)內部控制制度雖對採購作業訂有完整之書面制度，但實際執行時，仍依採購部門主管之指示辦理
(B)空白採購單有流水編號，領取或作廢均保存完整紀錄
(C)採購作業，達一定金額以上，須有兩人以上之簽核
(D)公司人事政策訂有強制輪流休假之規定

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