4 在生產循環之內部控制問卷中，下列那些問題是查核人員預期能夠透過問卷得到證據？
(A)原料帳戶個別的零星支用，是否有加上彙總過入適當的總分類帳中
(B)從倉庫領料是否均附有領料單
(C)每種原料之供應商發票，是否由與發放現金功能獨立之職員核准
(D)為採購而開立的支票在簽名後，是否直接寄出而沒有再交回核准此發票人員的手中

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統計： A(0), B(37), C(27), D(48), E(0) #1848439

詳解 (共 3 筆)

#3522247
內部控制問卷，是用來瞭解內部控制，不是用...
(共 108 字，隱藏中）
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#4565028

A  交易證實測試

B  控制測試

C 強調的是「獨立之職員核准」，係強調職能分工，可透過「觀察或詢問」的評估控制作業是否被設計與執行。

D則是在瞭解受查者內部控制。

。


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#3406889

有人可以說明嗎 ? 感激不盡

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