59.我國企業出具內控聲明書，表明自己確知建立、實施和維護內部控制制度的責任在誰的身上？
(A)董事會及經理人
(B)董事會或經理人
(C)董事會
(D)經理人、財務副總、內部稽核人員

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統計： A(837), B(29), C(90), D(78), E(0) #3292962

詳解 (共 2 筆)

#6913055
1. 題目解析 這道題目主要考察的是對...
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#7046963
公開發行公司建立內部控制制度處理準則　

第 22 條

1   各公開發行公司自行評估內部控制制度，應先督促其內部各單位及子公司每年至少辦理自行評估一次，再由內部稽核單位覆核各單位及子公司之自行評估報告，併同稽核單位所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形，以作為董事會及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。

2   前項自行評估應作成工作底稿，併同自行評估報告及相關資料至少保存五年。

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