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企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
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103年 - 103-3 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#18358
> 試題詳解
73.依「上市上櫃公司治理實務守則」之規定,上市上櫃公司應定期揭露持股超過多少比例之股東有關質 押股份之資訊?
(A)1%
(B)5%
(C)10%
(D)由董事會決定
答案:
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統計:
A(50), B(28), C(100), D(2), E(0) #683247
詳解 (共 1 筆)
湯瑪士
B1 · 2019/10/22
#3631509
第十九條(主要股東及主要股東之最終控制者...
(共 211 字,隱藏中)
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1.就内部稽核而言,下列何者最不恰當? (A)在提出稽核報告前,與被稽核單位溝通討論 (B)奉命接管發生危機事件之業務單位 (C)稽核發現的缺失列管追查其改進情形 (D)執行稽核工作前先進行規劃
#683175
2.企業内部控制欲達成營運有效果和有效率地利用資源,其所謂營運「效果j主要探討的是: (A)是否做對了事及目標有效達成的比率 (B)資源運用(產出/投入)的表現 (C)生產成本是否下降 (D)如何以較佳的方法手段尋求資源
#683176
3.現在經評估為有效的内部控制: (A)依據美國C〇S〇報告估計,未來一年内發生重大缺失之機率為30% (B)在未來之期間亦必有效 (C) 一般估計未來一年内有30%仍將繼繽有效 (D)並不表示在未來之期間亦必有效
#683177
4.企業建立有效的關鍵風險指標(Key Risk Indicators)時,何者為非? (A)須與企業策略相結合 (B)須評估發生風險事件前,其中間事件或根本原因可觀察的指標或事件 (C)指標提供前瞻性策略風險管理的機會 (D)指標必須能反映企業當期營運的績效
#683178
5.内部控制有重大缺失係指: (A)内部控制組成要素中任一或一個以上組成要素有缺失,而且缺失的程度未能合理確保企業目標達 成時 (B)内部控制組成要素均有缺失,而且缺失的程度未能絕對確保企業目標達成時 (C)内部控制組成要素中有二個以上組成要素有缺失時 (D)内部控制組成要素中任一或一個以上組成要素有缺失時
#683179
6.下列敘述何者較為正確? (A)内部稽核人員應對内部控制系統之正常運作負成敗全責 (B)防範員工之勾串舞弊有賴於内部控制及外部審計人員之通力合作,内外夾擊 (C)内部會計控制之遵行查核及彙總評估是擬定證實查核程序之必要依據 (D)内部會計控制中之複核程序基於成本效益考量可採抽核方式實施
#683180
7.大型機構設有内部稽核專責部門且充分發揮其功能,此外亦委託外部獨立審計人員做財務審計之工 作,若比較兩者之工作差異,下列敘述何者較適當? (A)内部稽核之查核通常較深入,且稽核之項目更廣泛多樣化 (B)會計師之查核較為詳盡,且涵蓋面最廣 (C) 二者無重大差異 (D) 二者無法比較其工作質量
#683181
8.若企業組織文化將内部稽核視為不必要的繁文縟節,則最可能發生下列何種情況? (A)内部控制並未有效執行 (B)營運預算浮編 (C)營運作業程序無效率 (D)企業產品無競爭力
#683182
9.企業之内部控制制度,採購部門發現生產部門請購之原料,不僅過去無採購紀錄,且生產部門亦未指 定廠牌,若供應商間之報價差異甚大,採購部門宜如何處理? (A)選擇價格最低者 (B)選擇品質最佳者 (C)請稽核人員到場共同決定品質條件 (D)應再徵詢生產部門之意見
#683183
10.我國資本市場於2007年初爆發力霸王家之多家關係企業財務危機或掏空公司資產的舞弊事件,顯示 管理者瑜越既定控制程序,其主要薇結在• (A)家族企業親屬任職公司之關係複雜 (B)家族企業成員經營能力不佳 (C)家族企業經營之管理哲學與經營風格有問題 (D)家族企業成員對達成目標之重視程度不一致
#683184
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