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企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
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114年 - 114-3 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#137669
> 試題詳解
75. 公開發行公司之子公司間之資金貸與,得授權董事長對同一貸與對象於董事會決議之一定額度及不超過一定期間內分次撥貸或循環動用。相關事項何者為非?
(A)持有百分之百股權之國外子公司間融通金額,不受企業淨值 40%限制
(B)所稱之一定期間為一年
(C)不超過一年之起算日係以撥貸日起算
(D)對單一企業授權額度不得超過該公司最近期財務報表淨值 40%
答案:
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統計:
A(0), B(1), C(1), D(4), E(0) #3827471
詳解 (共 1 筆)
Stanley Ju
B1 · 2026/02/27
#7305547
A跟D就衝突了,企業淨值 不受40%限制...
(共 95 字,隱藏中)
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60. 若企業報廢資產的程序存在內控弱點,則查核人員最有可能採取下列何項程序? (A)檢驗明細帳並確認折舊是否適當認列 (B)盤點帳上資產,並驗證資產是否存在 (C)抽查工作現場的資產,並驗證是否列於財產帳中 (D)計算固定資產占總資產比例並與同業相比較
#3827456
61. 依「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」規定,公開發行公司內部稽核人員對於檢查所發現之內部控制制度缺失及異常事項,應多久追蹤一次至改善為止?(A)至少按月 (B)至少按季 (C)至少每半年 (D)至少每年
#3827457
62. 會計師受託執行首次辦理股票公開發行公司之內部控制制度專案審查時,下列何者為非?(A)應對子公司之監督與管理訂定相關作業程序表示意見(B)應包含對取得或處分資產作業程序以單獨一段文字於審查報告中作適當說明(C)公開發行日期逾年度開始六個月者,應涵蓋期間為最近一會計年度之下半年度及本會計年度之上半年度(D)專案審查應涵蓋期間應為申報辦理公開發行之最近一會計年度
#3827458
63. 公開發行公司之子公司若非屬國內公開發行公司,其資金貸與及背書保證資訊揭露之規定如何?(A)因非屬國內公開發行公司,因此不必辦理資訊公告申報(B)子公司如有應公告申報之事項,應由公開發行公司為之(C)子公司如有應公告申報之事項,應由子公司為之(D)子公司如有應公告申報之事項,由公開發行公司自行決定公告申報之主體
#3827459
64. 公開發行公司得為背書保證之對象不包括下列何項? (A)有業務往來之公司 (B)公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司 (C)直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司 (D)因共同投資關係由部分出資股東對被投資公司背書保證
#3827460
65. 關於公開發行公司董事會之召集,除有緊急情事外,其召集通知,應於幾日前通知各董事及監察人?(A)7 日 (B)6 日 (C)5 日 (D)4 日
#3827461
66. 下列事項何者應由審計委員會合議為之,不得由個別獨立董事行使? (A)公司對董事之訴訟 (B)對公司編造股東會相關表冊予以查核 (C)調查公司財務業務狀況 (D)委託會計師進行審核財務事項
#3827462
67. 下列何者非內部控制制度組成要素? (A)風險評估 (B)資訊及溝通 (C)控制環境 (D)風險回應
#3827463
68. 有關上市公司董事長與總經理之規定,下列何者為誤? (A)董事長與總經理不宜由同一人擔任 (B)董事長與總經理為同一人者,於 112 年底前應設置獨立董事人數不少於五人 (C)董事席次超過十五人者,獨立董事人數不得少於五人 (D)獨立董事人數應有過半數董事未兼任員工或經理人
#3827464
69. 股票已在證券交易所上市或在證券商營業處所買賣之公司自辦股務者與代辦股務機構辦理股務事務時,應注意之事項,下列何者有誤?(A)應依規定訂定內部控制制度,並應由專責人員定期或不定期實施內部稽核,作成書面紀錄(B)應配置足夠人員,給予適當之訓練及管理,其人員並無須符合特定條件(C)辦理股務業務之設備,應配置必要之電腦設備及印鑑比對系統,並具備防火、防水、防盜功能之金庫,並訂定「金庫管理辦法」確實執行(D)公司或代辦股務機構其電腦軟體設計應具備自動勾稽功能,除定期作系統檢查、檔案備份外,並須保存系統流程圖,檔案結構說明及系統操作說明,檔案備份並應異地保管
#3827465
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