申論題

一、甲公司所有現金收支均透過銀行支票帳戶，其 X6 年 7 月 31 日的銀行調 節表如下：

甲公司依據 7 月 31 日銀行調節表應作之銀行存款調整分錄已於 7 月 31 日 入帳，X6 年 8 月份銀行存款交易資料如下：

經比對銀行對帳單記錄與公司帳載數，甲公司發現 8 月 22 日支付積欠貨款所開立支票$485,800，銀行已兌付，但帳上誤記為$488,500。8 月份銀行手續費$15,000，及 8 月份銀行代收訖之票據$40,000，公司均尚未入帳。 此外，7 月 31 日之未兌現支票有$100,000 於 8 月底仍未兌現。 試作：

(一)計算下列項目之金額，答案未列出計算過程者，不予計分。

⑵8月31日在途存款。