申論題

一、台北公司 98 年底流動資產有現金、應收帳款、存貨三項，合計金額 3,000,000 元， 已知流動比率為 2.5，速動比率為 1.8。台北公司 98 年期初存貨為 500,000 元，當年 度平均存貨週轉率為 5 次，銷貨皆採取賒銷，毛利率為 20%，且收款期間為 90 天， 假設全年度銷貨係平均發生，一年以 360 天計算，不需要考慮呆帳。 試求：台北公司 98 年底現金、應收帳款及期末存貨之金額。（25 分）