申論題 - 阿摩線上測驗

申論題資訊

試卷：95年 - 95 高等考試_三級_財務審計：內部控制之理論與實務#82494
科目：企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
年份：95年
排序：0

申論題內容

一、請指出以下四種情況，何者有內部控制的缺失？並請說明理由。（10 分）
⑴採購程序有完整的書面制度，但採購決策仍依照採購主管個人作判斷。
⑵空白採購單保存於採購部門，表單要有序號，領取與作廢要登記。
⑶一般作業的採購，若超過$1,000 之採購則需有兩人簽名。
⑷採購人員投資於一家上市公司股票，正巧此被投資公司為本公司的供應商。