阿摩線上測驗
題組內容
第一題： 正元公司有下列會計事項，請依序回答各自獨立之小題：
（二）該公司編製 20X6 年 6 月份的銀行調節表，已知：6 月 30 日銀行對帳單餘額為 $780,000，未兌現支票為$195,000，在途存款為$65,000，存款不足退票為 $97,500，銀行代收票據為$130,000，銀行手續費為$3,250，此外並無其他資 料。請問：正元公司調整前帳列之銀行存款餘額為多少？【10 分】
詳解 (共 4 筆)
詳解
帳上公司餘額設為X
X+130000-3250-97500-65000+195000=780000
X=620750
詳解
620750
詳解
620750
詳解
| 6/30 銀行帳上 780.000 | 公司帳上 (求) |
| +在途存款65.000 | +行代收票據 130.000 |
| -未兌現支票 195.000 | -手據費 3.250 |
| -存款不足退票 97.500 | |
| 正確餘額 650.000 | 正確餘額 650.000 |
780.000 - 未兌現支票 195.000 + 在途存款65.000
= - 存款不足退票 97.500 + 銀行代收票據+ 130.000 - 手據費 3.250