所屬科目：風險管理制度與實務
1.面對風險問題的態度，下列何者錯誤？ (A)主管責任大於部屬 (B)使用最高且相同的單一行為標準，看待所有員工與主管 (C)不可忽略組織成員的權責差異 (D)宜區分出資的所有者與被雇用的員工
2.有關間接成本的會計科目與分攤，下列敘述何者錯誤？ (A)按照對象的分擔能力做分攤，係遵循「能力原則」 (B)按照對象的成本收益關係做分攤，係採用「受益原則」 (C)直接材料與直接人工屬於間接成本，須按照產品量做分攤 (D)營業費用屬於間接成本，應按照「提供服務最多、接受服務最少」原則分攤至各部門
3.銀行分行(營業單位)主要的收入來源，不包括下列何者？ (A)調撥資金產生之財務投資收入 (B)手續費收入 (C)承作授信業務的放款利息收入 (D)供應多餘內部資金時，按照供應利率賺取的利息收入
4.下列何者不屬於「責任中心體系」的分類要素？ (A)區域中心 (B)成本(費用)中心 (C)利潤中心 (D)投資中心
5.財富管理處的處長，每個月領取的薪資費用應如何歸屬？ (A)此薪資費用是轄下理財等四個部門的間接成本 (B)此薪資費用是財富管理處的間接成本 (C)此薪資費用是轄下理財等四個部門的直接成本 (D)此薪資費用不宜當作轄下任何部門的直接成本或間接成本
6.市場利率變動，導致資產負債之經濟價值跟著變動的風險，係稱為下列何種風險？ (A)再投資風險 (B)再融資風險 (C)市場價值風險 (D)信用風險
7.美國的儲蓄貸款機構於 1980 年代出現倒閉風潮，係受到下列何種風險威脅金融機構的例證？ (A)國家風險 (B)再融資風險 (C)再投資風險 (D)市場價值風險
8.有關市場風險的特性，下列敘述何者錯誤？ (A)個別市場風險反映金融工具產生的價格波動 (B)一般市場風險反映總體經濟產生的價格波動 (C)外匯由各國央行發行，因此外匯無個別市場風險，毋須計提此類風險的資本需求額，只計提一般市場風 險的資本需求額 (D)石油、貴金屬的價格波動風險，係由個別市場風險及一般市場風險構成
9.有關企業信用地位下滑之徵兆，下列敘述何者錯誤？ (A)企業發行新債務憑證需訂定比較高的票面利率 (B)市場對企業流通在外的股票，長期看跌其價格 (C)信用評等機構調降該企業發行之債務憑證 (D)企業之利息保障倍數呈現提高情況
10.銀行辦理有追索權的應收帳款融資業務，授信對象為何？ (A)商品勞務的買方 (B)商品勞務的賣方或應收帳款讓與者 (C)承作該業務的銀行 (D)應收帳款管理商
11.有關企業貸款的利率水準，下列敘述何者錯誤？ (A)信用等級佳的企業，信用等級加碼低 (B)基準利率通常決定於信用市場的寬鬆與緊俏 (C)基準利率旨在反映短期資金市場的走勢，概由個別銀行所主導 (D)就相同借戶而言，擔保貸款利率通常低於信用貸款利率
12.丁公司 2024 年 12 月 31 日的流動資產為 90,381 萬元、長期投資 33,422 萬元、固定資產 207,005 萬元、流動負 債 41,189 萬元、長期負債 29,000 萬元、淨值或股東權益 261,754 萬元，請問該公司的固定長期適合率為多少？ (A) 78% (B) 81% (C) 83% (D) 85%
13.有關房屋淨值放款的特性，下列何者錯誤？ (A)求償權居於第二順位 (B)有時稱為二胎房貸，還款方式不屬於「封閉式信用貸款」 (C)以房屋市場價值而非房屋淨值，當作抵押品 (D)房屋淨值是由房屋市場價值與第一順位抵押借款餘額相減而得
14.有關受評公司資本結構之長期償債能力，下列何者不宜當作主要衡量指標？ (A)長短期借款／總資產 (B)比率值愈小，財務風險愈低 (C)資產重估增值(不包括無形資產) (D)(長短期借款+或有負債)／(長短期借款+或有負債+股東權益)
15.公司債等級之決定因素，攸關「定量分析」時，下列何者最為重要？ (A)利息保障倍數 (B)短期償債能力 (C)長期償債能力 (D)獲利能力
16.依照授信法規，銀行對於「所有利害關係人」的擔保授信總餘額，不得超過銀行淨值多少倍數？ (A) 1 倍 (B) 1.5 倍 (C) 2 倍 (D) 2.5 倍
17.有關微型企業的經營屬性與信用風險管理之敘述，下列何者錯誤？ (A)銀行承作此類授信，潛藏高信用風險 (B)專案及批次的信保基金，可降低銀行信用風險 (C)銀行設置「區域中心」，可降低市場風險 (D)銀行延聘電子商務專業知識主管，開拓業績控管風險
18.已知 A 銀行之總資產為 6,000 億元和淨值為 800 億元，下列敘述何者正確？ (A) A 銀行對同一自然人之授信總餘額不得超過 30 億元 (B) A 銀行對同一自然人之無擔保授信總餘額不得超過 8 億元 (C) A 銀行對同一法人之授信總餘額不得超過 100 億元 (D) A 銀行對同一法人之無擔保授信總餘額不得超過 80 億元
19.授信業務的系統性信用風險，不包括哪項影響因素？ (A)產業環境 (B)總體環境 (C)政治及社會因素 (D)個別借款客戶
20.開發中國家致力於國內基礎建設，為籌措建設資金而向國際資本市場大量舉債，但借款國家經濟良窳影響 未來的償債能力。銀行稱此風險為下列何者？ (A)主權風險 (B)匯兌風險 (C)外匯移轉風險 (D)政治風險
21.為有效控制國家風險，避免外幣債權之風險過度集中在同等級或低等級之風險國家，主管機關要求銀行逐 日統計並定期提報董事會，相關說明何者正確？ A.主要授信業務按照目前的放款餘額計算暴險值 B.投 資業務分成股權投資、有價證券投資及外匯交易三種，其中股權投資按交割前名目本金計算暴險值 C.對 國外銀行之資金拆放、同業進出口融資墊款等，按使用餘額計算暴險值 (A)僅 AB (B)僅 AC (C)僅 BC (D) ABC
22.票券金融公司的資本適足率低於 6%者，主管機關可採行下列哪些措施？ A.解除負責人職務 B.命令取 得或處分特定資產，應先經主管機關核准 C.命令處分特定資產 D.命令對負責人之報酬予以降低 (A)僅 A (B)僅 AD (C)僅 BCD (D) ABCD
23.為限制信用過度擴張，Basel III 規範銀行額外計提資本，此規範的用意為何？ (A)早期介入監理審查 (B)防範景氣循環的衝擊(C)順應景氣循環的擴張(D)市場紀律介入
24.依銀行流動性覆蓋比率實施標準，有關流動性覆蓋比率，下列敘述何者錯誤？ (A)自 108 年起不得低於 100% (B)輸出入銀行、外國銀行在臺分行，不適用本標準 (C)指合格高品質流動性資產總額，除以未來 60 個日曆日之淨現金流出總額 (D)銀行應按月計算並申報流動性覆蓋比率
25.票券金融公司的資本適足率在 6%以上，未達 8%時，主管機關得採行下列哪些措施？ A.不得以現金分配 盈餘 B.不得以現金買回流通在外股份 C.限期提出資本重建計畫 D.限期提出財務業務改善計畫 (A)僅 ABC (B)僅 CD (C)僅 BCD (D) ABCD
26.保險公司的資本適足率至少須達多少以上，才可申請從事衍生性金融商品交易之業務？ (A) 150% (B) 200% (C) 250% (D) 300%
27.有關證券業在不同資本適足率下之業務規範及限制，下列敘述何者錯誤？ (A)證券商申請辦理有價證券借貸業務、有價證券買賣融資融券、證券業務借貸款項時，申請日前半年的資 本適足率應達 150%以上 (B)證券商申請合併，合併前 6 個月的資本適足率，均須達到 200%以上，且申請前 1 個月之「擬制性合併」 的資本適足率應達 200%以上 (C)證券商包銷有價證券時，包銷總金額不得超過其流動資產減流動負債後餘額之 20 倍；自有資本適足率 低於 120%時，不得超過 10 倍 (D)證券商辦理融資融券時，若資本適足率連續 3 個月達 250%以上時，可以提高承作規模至融資或融券的 總金額，分別不得超過淨值的 400%
28.銀行的交易對手發現，衍生性交易明顯不利於自己時，可能選擇「不履約」，稱為下列何種風險？ (A)交割日風險 (B)交割前的風險 (C)直接放款風險 (D)間接放款風險
29.有關信用風險的資本計提，下列何者不屬於內部評等法(Internal Rating-Based Approach, IRB)的決定因素？ (A)違約機率 (B)存續期間 (C)違約損失率 (D)信用暴險值
30.表外的非衍生性商品，估計其風險性資產時，下列敘述何者錯誤？ (A)信用相當額＝交易金額×信用轉換係數 (B)風險性資產＝信用相當額×風險權數 (C)信用轉換係數有 0%、20%、50%、100% (D)風險權數有 0%、20%、50%、100%
31.銀行的授信客戶集中在信用等級不佳的企業，常理上使用何種方法，計提的資本額較少？ (A)內部模型法 (B)內部評等法 (C)標準法 (D)與計提方法無關
32.有關信用風險的資產分類與風險權數，下列敘述何者錯誤？ (A)借款期間愈長，信用風險愈低 (B)借款期間愈長，信用風險愈高 (C)借款人的信用評等不同，即以「風險權數」反映其差異 (D)若借款人提供抵押品，計提合格資本時，可「向下」調整風險性資產
33.銀行通常從業務管理與風險管理兩方向訂定所需指標，以管理與監督市場風險之變化，下列敘述何者錯誤？ (A)以輕微壓力與嚴重壓力情境進行壓力測試，屬於風險管理指標 (B)投資部位之停損限額，以單筆持有金額一定比率為門檻，屬於業務管理指標 (C)市場風險之部位概況為一種風險管理指標 (D)掛帳在銀行簿之金融商品，設定最大可能損失或風險容忍度，屬於業務管理指標
34.有關市場風險之管理指標，不包含下列何者？ (A)市場風險的部位概況 (B)市場風險之評價損益概況 (C)市場走勢 (D)敏感性風險因子及權益證券之市場風險值
35.下列何種資金來源，屬於銀行「非自主性」的債務？ (A)央行融資 (B)同業融資 (C)權益資金 (D)存款負債
36.觀察銀行是否存在嚴重的流動性風險，下列敘述何者錯誤？ (A)對外籌資窒礙難行，組織內部彼此牽制，推動困難 (B)借款客戶嚴重違約，導致銀行發生擠兌，宣告破產 (C)存款客戶嚴重違約，導致銀行發生擠兌，宣告破產，俗稱致命性風險(Fatal Risk) (D)銀行的資產負債項目，因長短期結構不一致，而使負缺口部位愈來愈大
37.銀行之流動性風險與利率風險管理的監督指標，下列敘述何者錯誤？ (A)存款準備與流動準備，係與利率風險有關的準備部位 (B)存款準備與流動準備，係與流動性風險有關的準備部位 (C)全行的利率風險以資產負債的「利率敏感性和非敏感性」為基準，設置缺口指標 (D)流動性風險以現金流入與流出相減的「淨現金流量」為基礎，設置缺口指標
38.採用「標準法」計提作業風險的資本需求額時，該方法相較於「基本指標法」，通常對資本計提的影響為： (A)較少 (B)較多 (C)相同 (D)兩者間無法比較
39.根據 2025 年起的法規，銀行的資本等級被劃分為「資本顯著不足」，表示此銀行： (A)資本適足比率達 2%以上，但未達 8.5% (B)資本適足比率未達 2% (C)資本適足比率達 9% (D)資本適足比率達 10%
40.主管機關於必要時，得要求銀行提列抗景氣循環的緩衝資本，並以第一類資本的普通股權益支應，下列何 者為計提比率的限制？ (A)最低不得小於 2% (B)最高不超過 2% (C)最高不超過 2.5% (D)最低不得小於 3%
41.有關風險管理體質的檢視步驟，下列何者正確？ (A)風險策略→風險組織→風險衡量→風險監控→風險願景 (B)風險組織→風險策略→風險衡量→風險監控→風險願景 (C)風險策略→風險衡量→風險組織→風險監控→風險願景 (D)風險策略→風險組織→風險願景→風險衡量→風險監控
42.下列敘述哪個是不適當的資金移轉價格制度？ (A)銀行若要加強推動授信業務，則宜降低「借用利率」 (B)當銀行資金浮濫時，宜調高供應利率，以減少吸收定期存款 (C)多種供應來源與運用去路的內部利率制度，稱為「多軌制」的聯行往來利率 (D)銀行若要鼓勵吸收「活期存款」、減少「定期存款」，則在面對「活期存款」的供應利率，即宜提供一相 對優於「定期存款」的利率
43.有關作業基礎成本制度(Activity-Based Costing, ABC)，下列敘述何者正確？ (A)金融服務業面對的是人的交易行為，人的慣性行為使得「標準」作業很容易設定 (B) ABC 制度的各項作業成本，是由作業動因的作業量除以「動因費率」計算而得 (C) ABC 制度的作業成本，不須納入每項作業的「風險成本」 (D) ABC 成本制度的特色之一，在於能夠區分個別業務及客戶的績效差異
44.有關績效評估的觀念，下列何者正確？ (A)銀行的營業單位或分行最好使用每股盈餘、資產報酬率及淨值報酬率，衡量其管理績效 (B)績效管理的重點，應擺在「不可控制」的成本項目 (C)績效管理的良窳，端視管理者對「可控制成本」的掌控能力而定 (D)銀行使用的所有績效管理指標，均應納入全部服務成本
45.銀行對外借入期限 1 年、利率 1.5%的債務，取得 2 年期、年報酬率 3%之資產，請問債務 1 年到期後再舉 債時，下列哪一個利率水位會發生再融資風險？ (A) 0.50% (B) 1.00% (C) 1.50% (D) 2.00%
46.銀行營業單位有 100 億元放款資產及 60 億元存款負債，已知放款利率 9%、存款利率 4%、聯行往來利率 為 7%，請計算營業單位的營運利潤？ (A) 1.8 億元 (B) 2 億元 (C) 3.8 億元 (D) 5 億元
47.依據銀行公會公佈之大型企業信用評等表，其評分構面不包括下列何者？ (A)財務狀況 (B)經營管理 (C)產業特性暨展望 (D)擔保品流動性展望
48.仁愛銀行辦理信用卡業務時，每名好客戶平均每年創造 1,050 元利潤，又知該銀行的再投資報酬率為 5%， 過去與這類好客戶平均維持 3 年的往來，請問該銀行延攬一名好客戶可為其創造多少利潤？ (A) 2,659 元 (B) 2,759 元 (C) 2,859 元 (D) 2,959 元
49.假設 ARMs 定儲利率指數為 2.5%，銀行承作房貸之成本加碼為 2.55%，企業金融業務有關違約風險之信 用等級加碼為 1%，請根據 ARMs 房貸之利率訂價方式，計算房貸利率為何？ (A) 6.05% (B) 5.05% (C) 3.55% (D) 3.50%
50.有關 Moody’s 對公司債等級的定量分析，下列敘述何者正確？ A.主要指標為利息保障倍數 B.主要指標 為經營效能 C.次要指標為短期償債能力，財務指標是負債比率與財務槓桿比率 D.次要指標為長期償債 能力，用以判斷公司是否舉債過多 (A)僅 AC (B)僅 BC (C)僅 AD (D)僅 CD
51.銀行法對「利害關係人」之規範，下列敘述何者錯誤？ (A)適用同一授信客戶之每筆或累計擔保授信金額，達新臺幣 1 億元以上或銀行淨值 1%孰低者 (B)對同一法人之無擔保授信總餘額，不得超過銀行淨值 5% (C)對同一自然人之無擔保授信總餘額，不得超過銀行淨值 1% (D)對所有利害關係人之擔保授信總餘額，不得超過銀行淨值二倍
52.國家風險限額的調整時機與特性，下列敘述何者錯誤？ (A)分成靜態核配與動態調整兩大類 (B)借款企業的債務憑證越佳者，銀行優先分配該國風險限額 (C)國家風險限額優先分配給予國家主權評等優良的國家 (D)常理上，銀行在當地設置分行或代表處者，配置國家風險限額的機會，高於尚未設立營業據點的國家
53.有關 Basel 監理委員會 2010 年 12 月 16 日發布的資本協定第三版(Basel III)，下列敘述何者錯誤？ (A)除了法定的資本計提額，另外增訂「緩衝資本 2.5%」 (B)提高「普通股權益資本的比率」由 2013 年起逐步調高至 2015 年的 4.5% (C)為防範景氣循環帶來衝擊，設計「額外緩衝資本」0~2.5%，但建議各國政府自行決定緩衝幅度 (D)增訂長期的淨穩定資金率(Net Stable Funding Ratio)，目前該比率以「大於或等於 120%」作為門檻
54.有關金融控股公司的資本適足率與業務限制，下列敘述何者錯誤？ (A)計算集團子公司之合格資本，如屬信託業、期貨業及創業投資事業，則以帳列淨值計算 (B)申請辦理集團子公司間的共同行銷業務，金融控股公司必須最近一次申報之以合併基礎計算之資本適足 率未低於 150% (C)計算集團子公司之法定資本需求，如屬信託業、期貨業及創業投資事業，係以全部自有資產總額減除應 收稅款及預付稅款後之 50% (D)「金融控股公司合併資本適足性管理辦法」，定義金控公司以合併基礎計算資本適足率，且其子公司應 符合各業別資本適足性之相關規範
55.有關授信案之回收風險，下列敘述何者錯誤？ (A)銀行訴諸法律，用意在請求法院裁定財產之處分權，以回收相關借款 (B)擔保品及第三人保證，是因應違約發生採取之債權保障措施，為備而不用之風險管理制度 (C)客戶違約時，銀行沒收或出售擔保品，以降低或消除信用損失，同時將信用風險移轉為回收風險與資產 價值風險 (D)回收風險具體反映在擔保品之帳面價值
56.客戶的「直接放款風險」，通常使用下列何者衡量暴露風險？ (A)借款金額 (B)還款金額 (C)未還清餘額 (D)融資額度
57. A 銀行藉由表內業務及表外業務構成的「信用風險性資產」，分別為新臺幣 1,500 億元與 500 億元時，依 現行的資本適足規定，須計提多少資本？ (A) 210 億元 (B) 160 億元 (C) 158 億元 (D) 120 億元
58.假設債券部位的投資損失符合常態分配，單尾的容忍水準 2.5%當作損失門檻，殖利率的標準差為 0.5%， 敏感性係數為 1 時，下列市場風險值(VaR)的敘述何者正確？ (A) VaR=0－1.96×1×0.005 (B) VaR=0－1.96×1×0.025 (C) VaR=0－1.645×1×0.005 (D) VaR=0－2.325×1×0.005
59.下列哪項「會計科目」屬於負債，不可當作流動準備的資產項目？ (A)金融業互拆淨貸差 (B)金融業互拆淨借差 (C)超額準備 (D)持有政府公債
60.有關作業風險的標準法，下列敘述何者錯誤？ (A)依八種業務類別，設定計提指標 (B)每種業務類別均以「營業毛利」作為計提指標 (C)風險係數介於 12%與 18%之間 (D)利用各類業務之營業利益，乘以對應的風險係數，作為「資本計提額」
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