101年 - 101 台灣金融研訓院第 21 期銀行內部控制與內部稽核測驗：銀行內部控制與內部稽核（一般金融類）#48459

科目：銀行內部控制與內部稽核測驗(一般金融) | 年份：101年 | 選擇題數：80 | 申論題數：0

試卷資訊

所屬科目：銀行內部控制與內部稽核測驗(一般金融)

選擇題 (80)

01、（）交易、記錄、保管不集中一人或一個部門執行是屬於下列何項控制原則？ (A) 授權程序 (B) 文件憑證和記錄 (C) 獨立內部覆核 (D) 職能分工

02、（）有關內部控制，下列敘述何者錯誤？ (A) 內控制度設計不良，會提高舞弊機率 (B) 良好的內部控制可以減少違法事件發生 (C) 內控制度執行不確實，會提高舞弊機率 (D) 良好的內部控制可以完全杜絕舞弊案件

03、（）有關債權請求權之時效，下列何者錯誤？ (A) 借據本金（十五年） (B) 墊款（十五年） (C) 違約金（十五年） (D) 利息（十五年）

04、（）依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行內部稽核單位對國內營業、財務、資產保管及資訊單位每年至少應辦理幾次查核？ (A) 一次一般查核、一次專案查核 (B) 兩次一般查核、一次專案查核 (C) 兩次專案查核、一次一般查核 (D) 兩次一般查核、兩次專案查核

05、（）下列何者非屬出納業務之常見缺失及查核重點？ (A) 進出金庫未設簿登記 (B) 經管密碼人員異動時，未即時更換金庫密碼 (C) 存戶申請更換印鑑，其申請書未加蓋原留印鑑 (D) 未於營業時間中不定時抽查櫃員現金

06、（）為有效監督及控管金融機構之經營風險，各國金融主管機關多以下列哪四種原則，平衡建構金融稽核體系？ (A) 存款保險制度、市場制約、專業機構制衡及主管機關監督 (B) 統一會計制度、市場制約、專業機構制衡及主管機關監督 (C) 業者自律、市場制約、專業機構制衡及主管機關監督 (D) 業者自律、存款保險制度、專業機構制衡及主管關監督

07、（）法令遵循主管制度之主要功能為何？ (A) 查核舞弊 (B) 確保財務報表之正確性 (C) 確保銀行之營運目標得以達成 (D) 確保金融機構之營業活動能持續遵守相關規範

08、（）有關自行查核，下列敘述何者正確？ (A) 查核日期最好均安排在月初 (B) 查核人員應選派原經辦人員擔任 (C) 查核結果應詳實記錄於工作底稿 (D) 查核範圍以本次檢查基準日之資料為限

09、（）銀行對於有價證券之保管，下列何者有缺失？ (A) 保管袋均經相關人員簽章封存 (B) 送法院提存之有價證券，僅作備忘紀錄不列帳 (C) 有價證券之本金、息票均如期兌領入帳 (D) 保管有價證券之種類、面額及張數等，均清楚標示於保管袋上

10、（）有關出納業務，下列敘述何者錯誤？ (A) 金庫門之鑰匙及密碼，分由出納及主管指定人員掌管 (B) 營業時間外收取之託收票據應入金庫保管 (C) 營業時間中，人員進出金庫應設簿登記 (D) 營業時間中，金庫大門不可上鎖

11、（）下列何者不符合空白單據之領用、保管及簽發之內部控制？ (A) 空白單據登記簿之啟用表或經管人員一覽表，經管人員異動時，資料應更新 (B) 各項空白單據應設簿控管，其領入及發放應逐筆登記並經主管人員核章 (C) 各項空白單據要作不定期的盤點，並作成紀錄 (D) 櫃員領取空白單據應於日終結帳時登載於登記簿

12、（）下列何者非屬金融機構出納業務之範圍？ (A) 辦理開發信用狀業務 (B) 幣券及破損之兌換 (C) 各種有價證券之保管 (D) 辦理現金及票據之收付保管

13、（）下列何者非屬有價證券？ (A) 受益憑證 (B) 新股權利證書 (C) 銀行承兌匯票 (D) 空白本票

14、（）有關金融機構處理次日入帳之待交換票據之作業，下列敘述何者錯誤？ (A) 加蓋本行特別橫線章 (B) 收妥之待交換票據存入提示人帳戶 (C) 張數及金額應與明細表及帳載相符 (D) 以借「待交換票據」、貸「其他應收款」科目列帳

15、（）查核境外華僑及外國人投資國內證券開設新台幣帳戶，下列何者有缺失？ (A) 開戶代理人為國內律師事務所 (B) 以保管銀行受託保管專戶名義開戶 (C) 僅在一家金融機構開設一戶活期性存款帳戶 (D) 每月十日將上月份帳戶相關資料函報中央銀行

16、（）銀行收到法院扣押存戶存款之扣押命令，如欲扣押之存款不足額時，至遲應於幾日內向法院聲明異議？ (A) 三日 (B) 五日 (C) 七日 (D) 十日

17、（）有關新台幣存款計息，下列敘述何者錯誤？ (A) 存款利率應以年利率為準並於營業廳內牌告 (B) 各種存款（不含可轉讓定期存單） (C) 代扣中華民國境內居住之個人利息所得稅應於次月十日前解繳國庫 (D) 同業存款應以較一般存款牌告為高之利率計息同業存款應以較一般牌告為高之利率計息

18、（）存款戶經查證確遭冒名開戶，下列敘述何者錯誤？ (A) 該存款契約自始無效 (B) 該帳戶餘額應俟依法可領取者申請給付時再予處理 (C) 金融業者應結清該帳戶 (D) 該帳戶如須計付存款利息，應列為被冒名者之利息所得

19、（）對存款餘額證明之核發，下列敘述何者錯誤？ (A) 不得以提現為名轉帳為實之方式辦理 (B) 定期存款如有設定質權應於證明書上加註 (C) 活期性存款可以申請當日餘額並當場核發 (D) 被扣押存款應予註明

20、（）銀行簽發本行支票，下列何者敘述錯誤？ (A) 應記載受款人 (B) 應加劃平行線 (C) 計算存款準備金時不須自庫存現金或存放中央銀行往來戶項下扣除 (D) 保管中之空白本行支票張數應與登記簿相符

21、（）票據掛失止付通知人未於規定期限內提出已為聲請公示催告之證明時，原提存之止付票款應如何處理？ (A) 轉列「暫收款」 (B) 轉列「應收款項」 (C) 轉列「其他應付款」 (D) 轉回發票人帳戶

22、（）有關可轉讓定期存單，下列敘述何者正確？ (A) 金額以一百萬元為單位，並按其倍數發行 (B) 存期最短為一個月，最長不得超過兩年 (C) 逾期提取本金時，其逾期部份應計付逾期利息 (D) 不得辦理中途解約

23、（）票據交換所追查支票存款戶基本資料時，銀行至遲應於幾週內將查證結果及憑證送票據交換所？ (A) 一週 (B) 二週 (C) 三週 (D) 四週

24、（）有關金融機構辦理存款開戶作業，下列敘述何者正確？ (A) 存款開戶可任由存戶挑選帳號 (B) 本國公司之分公司開戶，不必徵提其總公司同意開戶之授權書 (C) 辦理在台無住所之外國自然人開設新台幣帳戶，不必留存合法入境簽證（或戳記）之外國護照影本 (D) 未成年人可經其法定代理人同意並出具同意書後，開立非支票存款之一般存款戶

25、（）借款人以其因交易而持有之未到期承兌匯票或本票讓與銀行，銀行以預收利息方式先予墊付，俟票據到期收取票款償還墊款之融資方式稱為下列何者？ (A) 客票融資 (B) 賣方委託承兌 (C) 出口押匯 (D) 貼現

26、（）有關銀行辦理授信業務，下列何者應列為缺失事項？ (A) 借款契據要求人親簽 (B) 甲公司為乙公司借款之保證人，因負責人為同一人，故無需徵提甲公司章程 (C) 授信額度流用係經適當核貸層級主管核准 (D) 部分擔保建物係增建，故徵提切結書具一併供擔保

27、（）有關銀行辦理授信之貸後管理，應注意追蹤之查核事項，下列敘述何者錯誤？ (A) 查核資金用途是否與申貸用途相符 (B) 對於中長期貸款應責成借戶就財務、業務及原計劃進度按期填報並查核之 (C) 擔保品價值揚升時，應即退回其超值部分 (D) 對約定分期償還之企業授信，應隨時追蹤其產銷及獲利情形

28、（）依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定，逾期放款及催收款逾清償期多久，經催收仍未收回者，得扣除可收回部分後，轉銷為呆帳？ (A) 一年以上 (B) 六個月以上一年以下 (C) 六個月以上二年以下 (D) 二年以上

29、（）辦理授信業務查核，發現下列何種情形時，應列為作業疏失？ (A) 比對撥款申請書上之約定受款帳號與撥款入帳之帳號相符 (B) 授信核貸條件之利率計算方式與借款約據上之記載相符 (C) 若有手續費減收之情形，僅需核對是否記明減收金額 (D) 應依照授信動用餘額徵提定期存款單者，已足徵提

30、（）一般借款契約所載本金之請求權，自到期日之翌日起算至遲多久期間不行使，因時效期間之經過而消滅？ (A) 二年 (B) 五年 (C) 十年 (D) 十五年

31、（）發現逾期放款戶有將不動產過戶或設定抵押權於他人等脫產行為之虞時，宜聲請法院對其財產作保全措施，下列何者為最佳措施？ (A) 聲請核發支付命令 (B) 聲請強制執行 (C) 聲請假扣押查封 (D) 起訴

32、（）辦理授信業務，下列何者非屬消費者貸款評估範疇？ (A) 借戶年齡、職業及收入 (B) 推估收入來源 (C) 借款用途、還款來源 (D) 預估未來三年現金來源與去路

33、（）辦理以不動產為擔保之授信，下列敘述何者錯誤？ (A) 建物火險保單正本與收據副本應存放銀行 (B) 建物火險保單應以銀行為受益人 (C) 以未成年人名義提供不動產擔保者，其經法定代理人同意即可 (D) 應確認擔保品有無租賃關係存在，並徵取相關切結書或租賃契約影本存卷

34、（）有關授信戶之覆審作業，下列敘述何者錯誤？ (A) 應定期訪視授信戶，並留下紀錄 (B) 覆審人員得自己覆審自己承辦之案件 (C) 如發現擔保品之價值貶落時，應採取必要措施 (D) 中長期授信應對借款計畫實施之進度成效，加以了解追蹤

35、（）下列何者符合主管機關定義之「訴追」，應提前列報逾期放款？ (A) 支付命令之聲請核發 (B) 假扣押之裁定 (C) 本案訴訟 (D) 本票之裁定

36、（）徵提信託收據為授信副擔保品時，信託占有登記有效期限，應較融資期限至少長多久期間？ (A) 三個月 (B) 六個月 (C) 九個月 (D) 一年

37、（）銀行業受理上市（櫃）公司辦理海外外籍員工匯入認購公司股票股款，每名海外外籍員工每筆匯入結匯金額逾多少美元者，應經由銀行業向中央銀行申請核准後辦理結匯？ (A) 十萬美元 (B) 二十萬美元 (C) 五十萬美元 (D) 一百萬美元

38、（）對於國內外匯率、利率、股價等發生劇烈變化時，銀行辦理外匯業務應特別加強注意下列何種風險？ (A) 作業風險 (B) 信用風險 (C) 市場風險 (D) 流動性風險

39、（）指定銀行於受理公司、行號或個人、團體每筆分別達多少金額以上申報之結匯案件應負責確認申報書記載事項與該筆收支或交易有關證明文件相符後始得辦理？ (A) 五十萬美元；十萬美元 (B) 一百萬美元；五十萬美元 (C) 二百萬美元；一百萬美元 (D) 三百萬美元；一百五十萬美元

40、（）外匯交易之中、後台作業人員不得辦理下列何種作業？ (A) 清算 (B) 帳務處理 (C) 交割 (D) 下單買賣

41、（）外匯指定銀行辦理對大陸地區之匯出匯款案件，下列敘述何者錯誤？ (A) 可辦理分攤兩岸通信費用之匯款 (B) 可辦理個人接濟或捐贈親友之匯款 (C) 辦理「大陸出口、台灣押匯」廠商之再匯出款，其匯出金額可大於押匯金額 (D) 可辦理支付大陸地區出版品、電影片錄影節目、廣播電視等費用之匯款

42、（）有關投資業務之敘述，下列何者正確？ (A) 國際金融業務分行得辦理直接投資業務 (B) 銀行與客戶承作債券附條件交易，其期限得超過一年 (C) 國際金融業務分行得辦理不動產投資業務 (D) 商業銀行擔任受託機構者不得投資於其發行之受益證券

43、（）有關銀行對企業投資之敘述，下列何者錯誤？ (A) 投資非金融相關事業，銀行之負責人或職員可擔任該被投資事業之經理人 (B) 投資繳款通知書須經有權人員核定後辦理撥款 (C) 長期投資有價證券買賣後應立即記帳 (D) 長期投資有價證券之買賣、保管及帳務處理應由不同人員擔任

44、（）商業銀行投資於每一公司之股票、新股權例證書及債券換股權利證書之股份總額，不得超過該公司已發行股份總數之多少？ (A) 5% (B) 10% (C) 15% (D) 20%

45、（）商業銀行不得投資於其負責人擔任董事、監察人或經理人之公司所發行之何種標的？ (A) 金融債券 (B) 銀行發之可轉讓定期存單 (C) 經其他銀行保證之公司債 (D) 該銀行承銷經其他銀行保證之短期票券

46、（）依主管機關規定，兼營信託業務之銀行，其董事及監察人至少應各有幾人具備信託專門學識或經驗？ (A) 一人 (B) 二人 (C) 三人 (D) 四人

47、（）信託業管理人員應參加信託公會或其認可之機構舉辦之信託業務訓練課程，並取得結業證書，上述訓練課程其累計時數應至少在多少小時以上？ (A) 三 (B) 六 (C) 十八 (D) 三十

48、（）依信託法規定，受託人應每年至少定期幾次作成信託財產目錄及編製收支計算表，送交委託人及受益人？ (A) 一 (B) 二 (C) 三 (D) 四

49、（）信託業與他人簽訂重要契約或改變業務計畫之重要內容，至遲應於事實發生之翌日起幾個營業日內向主管機關申報？ (A) 一 (B) 二 (C) 三 (D) 七

50、（）辦理企業員工福利儲蓄(或持股)信託，下列敘述何者錯誤？ (A) 信託專戶留存印鑑必須分由不同人員管理 (B) 信託專戶無償配股時，由主管核准後參加除權 (C) 委員會每月匯入信託專戶款項，受託人需將其與委託人名單及提存總數核對相符 (D) 買進 (賣出)指示單需經委員會有權人簽章

51、（）銀行申請經營財富管理業務，依規定其作業準則至少應包括之內容，下列何者非屬之？ (A) 組織架構 (B) 人員資格 (C) 資產評價方式 (D) 風險管理制度

52、（）銀行辦理財富管理業務，針對理財業務人員及其他人員之有關在職訓練課程，每年應至少累計多少時數？ (A) 8小時 (B) 16 小時 (C) 24 小時 (D) 32 小時

53、（）銀行辦理財富管理業務，對於客戶申訴之適當處理程序，下列敘述何者錯誤？ (A) 建立集中處理投訴之專責單位 (B) 訂定明確處理投訴之程序 (C) 處理過程均應有書面紀錄 (D) 應由業務單位及業務人員直接就所接到之投訴予以處理

54、（）為符合「適當性(Suitability)原則」，針對財富管理個人類型客戶應審視之事項，下列何者非屬之？ (A) 投資目標及期間 (B) 年齡狀況 (C) 教育狀況 (D) 財務狀況

55、（）銀行辦理財富管理業務時，有關法令之遵循，下列敘述何者錯誤？ (A) 法令遵循責任應由作業部門擔任 (B) 應具備向管理階層單獨呈報之管道 (C) 高階管理層之支持有助事實之查核了解 (D) 業務部門之顧問及銷售功能需與遵循功能相互獨立

56、（）票券商承銷融資性商業本票，其發行面額以新台幣多少元為最低單位？ (A) 10 萬元 (B) 50 萬元 (C) 100 萬元 (D) 1000 萬元

57、（）證券商對客戶辦理有價證券買賣之融券總金額之限制為何？ (A) 不得超過實收資本額之200% (B) 不得超過實收資本額之300% (C) 不得超過淨值100% (D) 不得超過淨值之250%

58、（）證券承銷商出售其所承銷之有價證券，須代理發行人交付下列何者？ (A) 投資說明書 (B) 公開說明書 (C) 營業計畫書 (D) 財務預測說明書

59、（）票券商業務人員應經向下列何種機構辦理登記後，才可以開始執行業務？ (A) 銀行業同公會 (B) 證券商同業公會 (C) 票券金融商業同公會 (D) 證期局

60、（）有關消費性貸款撥貸前應徵提之文件，基於商機，下列何者可應借戶要求通融俟撥貸後限期補齊？ (A) 授信約定書 (B) 火險保單 (C) 借據 (D) 備償票據

61、（）對信用卡持卡人信用資料及特約商店信用卡交易異常資料，應依規定時間準時申報予下列何單位？ (A) 聯合信用卡中心 (B) 金融聯合徵信中心 (C) 收單銀行 (D) 發卡銀行

62、（）依「金融機構辦理現金卡業務應注意事項」規定，金融機構辦理現金卡業務時，若持卡人當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限六個月未繳足者，至遲應於該六個月後之多久期限內將債權餘額轉銷為呆帳？ (A) 一個月內 (B) 二個月內 (C) 三個月內 (D) 四個月內

63、（）銀行催收單位與客戶簽定聲明書或切結書時，除由催收人員擬具簽核內容外，另應經下列何者之確認？ (A) 授信人員 (B) 法務人員 (C) 主管機關 (D) 徵信人員

64、（）有關訪催客戶之要領，若遇客戶無人在家時，下列敘述何者錯誤？ (A) 可留下字條張貼，並拍照存證 (B) 觀察信箱內物品是否已無人居住 (C) 徵詢當地村、里、鄰長客戶居住狀況 (D) 設法入內查看並在大門上以粉筆書寫催告字眼

65、（）依主管機關規定，信用卡發卡機構對從事高額異常偽卡消費及從事融資變現異常消費行為之特約商店，應提報予下列何者？ (A) 金融聯合徵信中心 (B) 聯合信用卡中心 (C) 警察局 (D) 金管會

66、（）下列何者非屬消費金融產品之範圍？ (A) 房屋貸款 (B) 信用卡 (C) 企業貸款 (D) 汽車貸款

67、（）下列何者非屬消費金融產品之直接銷售行銷通路？ (A) 個人銷售 (B) 電話行銷 (C) 委外行銷公司 (D) 自動貸款機

68、（）下列何者非為消費金融業務經營成功之要素？ (A) 單純的書面審查 (B) 商品多元化 (C) 優良之組織體系 (D) 良好的風險管理與作業技術

69、（）有關消金業務授信評估之內部控制，下列敘述何者錯誤？ (A) 徵信審核應於時限內完成 (B) 申請時應至戶役政網站查核客戶身分及留存查詢紀錄 (C) 辦理徵信作業應詳細核對申請人身分證件影本 (D) 應訂有各核准人員之授權權限

70、（）有關消費金融業務帳戶管理之內部控制，下列敘述何者錯誤？ (A) 金庫及製卡室之控管應符牽制原則 (B) 債權憑證應由指定之主管人員負責保管 (C) 信用卡委外製卡，應依主管機關規定辦理 (D) 持卡人繳交款項，經輸入電腦銷帳後，應經原登錄員覆核其銷帳內容

71、（）有關消金業務績效評估，下列敘述何者非屬缺失事項？ (A) 組內同仁擁有各自的ID 及密碼 (B) 人員異動時未即時將該異動人員系統使用權限刪除 (C) 已轉銷呆帳之個案，相關應收延展利息仍列資產 (D) 應收帳款或應付帳款未設簿登帳且未確實逐筆銷帳

72、（）有關金融機構電腦設備管理，下列敘述何者錯誤？ (A) 機房清潔維護時須有操作員在場 (B) 非工作需要物品禁止攜入機房 (C) 權衡成本效益建立備援制度 (D) 主機最高權限密碼應集中由一人單獨管理

73、（）有關金融機構資料庫檔案管理，下列何者有缺失？ (A) 重要或機密檔案使用密碼或存取控制軟體管制 (B) 檔案之建立、維護與刪除皆經申請核可及驗收程序 (C) 重要檔案之成功使用及被拒絕使用均留有紀錄 (D) 正式作業程式與測試作業程式均放置於正式程式館中加強管理

74、（）有關營業單位電腦操作之安全控管，下列敘述何者錯誤？ (A) 作業人員離開工作台（端末機）時，均須執行簽退台(SIGN OFF) (B) 每台電腦 (ID) 之進出作業，均應有正確詳細紀錄 (C) 可使用他人之密碼操作電腦 (D) 單位主管應定期檢視每位員工之使用權限

75、（）下列何者非屬銀行已實施之電腦應用系統必須具備之說明文件？ (A) 系統說明書 (B) 程式規格說明書 (C) 操作手冊 (D) 分層負責明細表

76、（）有關銀行電腦作業之管理，下列敘述何者錯誤？ (A) 連線管理人員不可兼任應用系統程式維護人員 (B) 變更程式，應留存測試及變更前後之內容 (C) 非例行性批次作業毋需經申請核准 (D) 重要資料檔案應存放異地備援

77、（）有關主機操作及作業處理，下列敘述何者錯誤？ (A) 控制台及週邊設備僅限程式計人員使用 (B) 例行作業應依預定排程處理 (C) 操作發生異常狀況應予記錄 (D) 電腦作業系統運作紀錄或控制台操作紀錄應保存適當期間

78、（）銀行辦理衍生性金融商品業務，其風險控管措施，下列敘述何者錯誤？ (A) 風險管理單位應具獨立性 (B) 風險限額應參酌銀行本身之資本適足性 (C) 訂定流動性限額部位不應考量特定市場規模因素 (D) 店頭市場交易應評估提前解約之潛在流動性風險

79、（）基於財務及守法性健全之要求，辦理衍生性金融商品業務之銀行，其最近一季逾期放款比率高於多少時，所辦理之衍生性金融商品，應以避險目的為限？ (A) 3% (B) 5% (C) 6% (D) 9%

80、（）銀行辦理衍生性金融商品業務，應先評估其風險與收益，並訂定經營策略及作業準則，呈報下列何者核准後實施？ (A) 總經理 (B) 董事長 (C) 董（理）事會 (D) 常董會

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