102年 - 102年第2次資產證券化基本能力測驗-資產證劵化理論與實務(第二節)#59339

科目：資產證券化理論與實務(含相關法規) | 年份：102年 | 選擇題數：50 | 申論題數：0

試卷資訊

所屬科目：資產證券化理論與實務(含相關法規)

選擇題 (50)

1.把幾個性質相近的房貸轉付證券拼湊起來可以得到： (A)PAC (B)TAC (C)CMO (D)VADM

2.在美國下面哪一項是不動產投資信託與一般不動產上市公司之相同點？ (A)都不須繳納公司所得稅(B)都必須配息至營利之90%以上 (C)都可用公司制度組織 (D)都是共同基金

3.哪一種證券化所發證券的現金流量型態最接近商用不動產抵押貸款證券？ (A)房貸轉付證券(B)不動產資產信託證券 (C)房貸支付證券 (D)不動產投資信託證券

4.银行要檐任不動產投資信託受託機構角色須： (A)董事會同意(B)信乾部同意 (C)股東會同意 (D)總經理同意

5.關於不動產資產信託之敘述，何者正確？ (A)是由受託機構發行股權型證券(B)是由受託機構發行債權型證券 (C)是由特殊目的公司發行股權型證券 (D)是由特殊目的公司發行債權型證券

6.關於不動產資產信託投資信託契約之敘述，何者正確？ (A)須使用信託公會範本 (B)可使用自訂契約但須提供投資人不低於公會範本之保護 (C)可使用自訂契約但須信託公會同意 (D)可自由使用自訂契約

7.在不動產資產信託的案件中，誰可擔任不動產管理機構？ (A)專業的不動產管理機構 (B)受託機構 (C)委託人 (D)以上皆可

8.在不動產資產信託的案件中，受益證券通常會有二個到期日，一為預期到期日，一為法定到期曰。請問下列敘述何者為真？ (A)前者的日期一定會在後者之前 (B)前者的日期一定會在後者之後 (C)前者的日期與後者的日期相差只會在三個月内 (D)以上皆是

9.三家金融機構共同持有某不動產，交付該不動產成立不動產資產信託： (A)此三機構皆不得為受託機構(B)須持份不超過1/3始得檐任受託機構 (C)須持份不達20%始得擔任受託機構 (D)不論持份多寡，此三機構皆得為受託機構

10.假設某曱在2005年2月中旬認購了一百萬個單位的富邦一號不動產投資信託基金，且他/她在 2005年3月10日該不動產投資信託基金上市的第一天股市收盤前就以漲停的價格賣出，請問他/她赚得的七十萬元，如何繳稅？ (A)6%，分離課稅 (B)0.30% (C)免繳任何所得稅 (D)以上皆非

11.下列何者非不動產投資信託之受託機構於基金成立後所需為之公告？ (A)受益人人數統計之公告(B)借入款項之公告 (C)信託財產審查之公告 (D)受託機構變更之公告

12.美國的稅法規定，不動產投資信託基金的可課稅所得中的一定比例必須以股利分配與投資人。請問這「一定比例」是多少？ (A)85% (B)90% (C)95% (D)100%

13.在不動產投資信託上市的相關規定中，基金規模至少須達新台幣幾億元以上？ (A) 二十億元整(B)三十億元整 (C)四十億元整 (D)五十億元整

14.在台灣，只掌管不動產投資信託的信託機構必須有資本額最少： (A)一億元(B)三億元 (C)十億元 (D) 二十億元

15.台灣的不動產投資信託規定： (A)不須要發盈餘(B)必須要配發盈餘達一定比率 (C)受託機構為配息須繳納營利事業所得稅 (D)投資人為配息繳納所得稅

16.不動產投資信託之受託機構以何種方式取得資產？ (A)信託移轉(B)購買 (C)質借 (D)以上皆可

17.下列有關不動產抵押貸款證券化之敘述何者有誤？ (A)提高金融機構資產的流動性 (B)證券化標的為不動產抵押貸款債權 (C)現金流量的主要來源為不動產租金或不動產出售的資本利得 (D)可發行受益證券或資產基礎證券

18.不動產投資信託案件之公開說明書中，通常會揭露受益證券本身的哪些事項？ (A)受益證券之發行日及基金存續期間 (B)購買每一受益權單位之金額及費用 (C)投資收益分配之項目、時間及給付方式 (D)以上皆是

19.下列何者為真？ (A)受益證券或資產基礎證券與創始機構之存款或其他負債無關，為受中央存款保險公司存款保險之保障 (B)受託機構或特殊目的公司不保證信託或受讓財產之價值 (C)應募人或購買人可不審慎考慮受益證券或資產基礎證券之風險後，即可投資受益證券或資產基礎證券 (D)受益證券或資產基礎證券之生效（核准）後，表示受益證券或資產基礎證券絕無風險

20.在證券化的案件中，下列何者是受託機構召集受益人會議的事由？ (A)修改、變更或終止信託契约者 (B)受託機構有辭任或解任及選任新受託機構之情形時 (C)增加或減少受託機構或信託監察人之報酬 (D)以上皆是

21. —般而言，下列何種信用增強之方式對創始機構證券化之成本能夠有效的節省？ (A)次順位證券.(B)信用狀 (C)專業金融擔保公司提供之保證 (D)專業保險公司提供之保證

22.不動產投資信託所採用的信用評等為何種評等? (A)受益證券評等(B)發行人評等 (C)國家評等 (D)債券型基金評等

23.下面哪一項金融商品最沒有信用增強之需要？ (A)信用卡債權證券(B)車貸轉付證券 (C)不動產投資信託證券 (D)不動產資產信託證券

24.哪一種金融商品的現金流量波動性最低？ (A)車貸轉付證券(B)房貸轉付證券 (C)擔保房貸憑證(Collateralized Mortgage Obligation) (D)資產擔保商業本票（Asset Backed Commercial Paper)

25.在證券化時，下列哪一個是為降低證券現金流量波動風險而設計？ (A)純本金/純利息分組(B)發行不同評等證券 (C) PAC (D)優先次順位分組

26.持有本金持分總數多少比例以上之受益人，得以書面附具理由，向受託機構請求閱覽、抄錄或影印其依法編具之帳薄、文書及表冊？ (A)千分之五(B)百分之一 (C)百分之二 (D)百分之三

27.特殊目的公司受讓之資產價值顯著惡化，不能支付其債務或有損及持有人利益之虞者，下列何者應依規定，召開資產基礎證券持有人會議？ (A)創始機構(B)受記機構 (C)監督機構 (D)服務機構

28.金融資產證券化條例規定之受益證券是由下列何者發行？ (A)創始機構(B)資產管理公司 (C)特殊目的信託之受託機構 (D)特殊目的公司

29.下列何者對特殊目的公司之說明錯誤？ (A)股東除經主管機關核准外，不得將股份轉讓於他人 (B)特殊目的公司不得為任何人保證或背書 (C)特殊目的公司經監督機構同意後，得借入款項 (D)特殊目的公司之負責人，不得就資產基礎證券之募集或發行，為有關經紀或居間買賣資產基礎證券之行為

30.受益人依金融資產證券化條例之規定行使表決權及兒領本金、其所生利益、孳息或其他收益時，應依下列何者辦理？ (A)信託監察人之通知(B)服務機構之同意 (C)受託機構之通知 (D)特殊目的信託契约之約定

31.依「受託機構公開招募受益證券特殊目的公司公開招募資產基礎證券公開說明書應行記载事項準則」之規定，公開說明書之封底，除應依序刊印受託機構或特殊目的公司之總經理簽名或蓋章外，尚應有多少比例董事之簽名或蓋章？ (A)過半數董事(B)三分之二以上董事 (C)四分之三以上董事 (D)全體董事

32.下列何者非為資產基礎證券之私募條件？ (A)符合主管機關所定條件之自然人 (B)銀行業 (C)符合主管機關所定條件之基金 (D)應募人總數45人

33.下列何者符合資產信託證券化計晝變更之規範？ (A)受託機構發行受益證券後，雖經受益人會議決議，仍需報經主管機關核准或申報生效，始得變更資產信託證券化計晝 (B)辦理公開招募或私募前變更資產信託證券化計晝，毋需經受益人會議決議 (C)依資產信託證券化計晝之記載，如取得受益人全體書面同意，毋需召開受益人會議決議即可變更計晝 (D)以上皆是

34.受益證券的受益人會議之召集，應於何時通知各受益人？ (A)開會前5日(B)開會前10日 (C)開會前15曰 (D)開會前20曰

35.以下何者非為特殊目的公司設立之規範？ (A)特殊目的公司經主管機關核准，得於外國辦理資產證券化業務 (B)最低實收資本額為新臺幣壹拾萬元 (C)特殊目的公司成立後應以經營單一資產證券化業務為限 (D)特殊目的公司需為公開發行公司

36.受託機構發行受益證券，如係向主管機關申報，於主管機關收到申報文件之曰起屆滿多少個營業曰生效？ (A)15 (B)12 (C)7 (D)30

37.受託機構發行受益證券，如擬售予外國人供其發行證券者，應於資產信乾證券化計晝中敘明，並應於申請核准或申報生效前先報請下列何機關同意？ (A)臺灣證券交易所(B)中央銀行 (C)金融監督管理委員會 (D)外交部

38.下列何者為公開招募受益證券案件之公開說明書編製之基本原則？ (A)公開說明書所記載之内容，必須詳實明確 (B)所記載之内容須具有時效性 (C)刊印前如發生足以影響利害關係人判斷之交易，應一併揭露 (D)以上皆是

39.依不動產資產信託契約約定，信託土地於信託終止後毋須返還委託人者，於信託行為成立移轉土地所有權時，以委託人為納稅義務人，課徵下列何種稅賦？ (A)契稅(B)所得稅 (C)地價稅 (D) 土地增值稅

40.不動產投資信託基金投資於證券交易法第六條之有價證券，不得超過其募集發行額度之一定比率及金額；其一定比率及金額除投資於不動產證券化條例第十七條第一項第三款之標的者外，依主管機關之规定為何？ (A)不得超過其募集發行額度之百分之五十及新臺幣十億元 (B)不得超過其募集發行額度之百分之三十及新臺幣八億元 (C)不得超過其募集發行額度之百分之六十及新臺幣五億元 (D)不得超過其募集發行額度之百分之四十及新臺幣六億元

41.下列何者對受託機構依不動產證券化條例規定募集發行之受益證券，其說明錯誤？ (A)得依證券相關法令規定申請於證券交易所上市，但不得申請於證券商營業處所買賣 (B)不動產投資信託或不動產資產信託受益權之行使及轉讓，應以表彰該受益權之受益證券為之 (C)受益證券之轉讓，非將受讓人之姓名或名稱記載於該受益證券，不得對抗第三人 (D)受益證券喪失時，受益人得為公示催告之聲請

42•不動產投資信託基金投資或運用於現金（包含銀行存款）、政府債券及不動產證券化條例第十七條第一項第一款至第三款投資標的金額，合計不得低於該基金淨資產價值之多少比例？ (A)百分之五十(B)百分之七十五 (C)百分之八十 (D)百分之九十

43.受託機構私募受益證券，經申請核准或申報生效後，應於申請核准或申報生效通知到達之曰起多少日内開始收取價款，並向應募人或購買人提供投資說明書？ (A)三十日(B)四十曰 (C)四十五曰 (D)六十曰

44.專門職業及技術人員應於查核工作完竣後二十日内向主管機關提出查核報告，但遇具時效性或情節重大之事項，除有特殊原因而無法於期限内提出者，應於期限内備具理由向主管機關申請延期，應於實地查核工作結束後多少日内速報主管機關？ (A)二日(B)三日 (C)五曰 (D)十二曰

45.受託機構募集受益證券，受託機構自向主管機關申請後至申請核准前發生財務重大變化，致對證券價格有重大影響時，應於事實發生曰起多久期限内公告？ (A)2 日(B)3 曰 (C)5 曰 (D)7 曰

46.按現行規定，不動產證券化條例所稱之主管機關為下列何者？ (A)財政部(B)内政部 (C)金融監督管理委員會 (D)中央銀行

47.不動產投資信託受益證券之訂約、資訊揭露及内部稽核與控制等應注意事項，主要由下列何單位會同有關公會訂定？ (A)信託業商業同業公會(B)證券投實信託暨顧問商業同業公會 (C)臺灣證券交易所 (D)不動產估價師公會

48.不動產資產信託之受託機構經主管機關停止申報生效後，自停止中報生效函送達之日起屆滿多久如仍有原停止申報生效原因者，主管機關得退回其案件？ (A)15個營業曰(B)12個營業曰 (C)30個營業a (D)7個營業曰

49.下列何者符合不動產證券化條例所稱專門職業及技術人員？ (A)經專門職業及技術人員考試法規定之考試及格，領有證書並能執業之不動產估價師 (B)信用評等機構 (C)不動產管理機構 (D)信託監察人

50.下列何者非為不動產投資信託受益證券公開說明書應行記載事項？ (A)發起人概況 (B)基金淨資產價值之計算與公告 (C)委託人概況 (D)基金之經營與管理人員概況

申論題 (0)