107年 - 107-2 資產證券化基本能力測驗試題：資產證券化理論與實務(含相關法規)(第二節)#122406

科目：資產證券化理論與實務(含相關法規) | 年份：107年 | 選擇題數：50 | 申論題數：0

試卷資訊

所屬科目：資產證券化理論與實務(含相關法規)

選擇題 (50)

1. 擔保房貸憑證中，各組之間： (A)擔保品不同 (B)債信不同 (C)信用風險不同 (D)加權平均壽命不同

2. 下列有關信託監察人之設立規定何者有誤？ (A)信託監察人之設立本意是為了保護受託機構 (B)信託監察人是由受託機構進行遴選 (C)信託監察人不得為受託機構之利害關係人 (D)信託監察人負有監督受託機構之行為是否有違反法令或特殊目的信託契約之責任

3. 在美國，不動產投資信託 (REIT)： (A)不可用公司制度成立 (B)不可用信託制度成立 (C)投資不動產產權始可以公司制度成立 (D)可以公司制或信託制成立

4. 下列哪一項不是由委託人移轉信託資產予受託人？ (A)不動產資產信託 (B)不動產投資信託 (C)金融資產證券化之特殊目的信託 (D)不動產信託

5. 下列何者非為不動產資產信託受益證券之特性？ (A)類似公司債 (B)可分為優先順位受益證券及次順位受益證券 (C)次順位受益證券作為信用增強之目的，有固定之票面利率 (D)優先順位受益證券為債權性質之受益證券

6. 銀行要擔任不動產投資信託受託機構角色須： (A)董事會同意 (B)信託部同意 (C)股東會同意 (D)總經理同意

7. 下列哪一項不是不動產投資信託受益憑證之優點？ (A)穩定的配息 (B)高成長的股利 (C)對抗通貨膨脹之能力(D)高配息

8. 下列哪一種證券化於交易金額達ㄧ定金額以上，必須出具估價師報告？ (A)不動產資產信託 (B)房貸證券化 (C)信用卡債權證券化 (D)企業貸款證券化

9. 財務性質最接近債券的股權是： (A)資產股 (B)不動產投資信託 (C)高科技股票 (D)各類股之龍頭股

10.想要當房東的投資人可以考慮投資： (A)不動產投資信託基金 (B)不動產資產信託受益證券 (C)房貸轉付證券 (D)商業型不動產抵押貸款信託憑證

11.受託機構擬於國外募集或私募不動產投資信託基金投資國內不動產者，於申請核准或申報生效募集、追加募集或私募前，應先報請下列哪一個單位同意？ (A)金管會 (B)經濟部 (C)外交部 (D)中央銀行

12.在美國，不動產投資信託基金的投資績效指標為何？ (A)NASDAQ 指數 (B)NAREIT Equity 指數 (C)Russell 2000 指數 (D)S&P 500 指數

13.關於不動產投資信託之敘述，何者正確？ (A)是由信託發行股權型證券 (B)是由信託發行債權型證券 (C)是由特殊目的公司發行股權型證券 (D)是由特殊目的公司發行債權型證券

14.僅辦理不動產投資信託業務之信託公司，其最低實收資本額目前規定為新台幣幾億元？ (A)三億元 (B)五億元 (C)十億元 (D)十五億元

15.台灣的不動產投資信託規定： (A)不須要配發盈餘 (B)必須要配發盈餘達一定比率 (C)受託機構為配息須繳納營利事業所得稅 (D)投資人為配息繳納所得稅

16.加權平均壽命(Weighted Average Life)可用於評估： (A)CMO 各組證券的壽命 (B)車貸轉付證券壽命 (C)房貸轉付證券壽命 (D)以上皆可

17.不動產資產信託公開說明書應行記載事項準則係依據何規定訂定之？ (A)證券交易法 (B)公司法 (C)不動產證券化條例 (D)以上皆是

18.在不動產資產信託的案件中，公開說明書應刊載下列何者意見書？ (A)律師法律意見書 (B)承銷商總結意見書 (C)信託財產已有穩定收入之專家意見 (D)以上皆須

19.下列何者非不動產證券化中受託機構、不動產管理機構等相關參與機構之應揭露事項？ (A)機構簡介 (B)營運概況 (C)最近信用評等結果 (D)公司未來之願景

20.不動產投資信託受益證券持有人之收益分配請求權，自發放日起幾年間不行使而消滅？ (A)五年 (B)七年 (C)十年 (D)十五年

21.以超額的抵押品發行較少額度證券，一旦群組中某些個別貸款發生違約，便可用其他沒有違約的貸款來彌補不足的現金流量，這類信用增強又稱為什麼？ (A)超額保險 (B)超額現金擔保帳戶 (C)超額擔保 (D)超額利差帳戶

22.關於商業型不動產貸款證券化和住宅貸款證券化之敘述，何者正確？ (A)前者比後者常用信用分組(credit tranching) (B)前者比後者常用到期日分組(maturity tranching) (C)兩者都比較常用信用分組 (D)兩者都比較常用到期日分組

23.從事證券化後銀行發行次順位證券： (A)將之出售才能達成信用增強之目的 (B)將之保留才能達成信用增強之目的 (C)保留或出售皆達成信用增強之目的 (D)保留或出售皆無法達成信用增強之目的

24.信用卡債權證券化時加入提前清償機制(Early Amortization)是為了？ (A)避免流動性不足 (B)避免提前還本太慢 (C)縮短投資期間 (D)避免財務過度惡化

25.在證券化時，下列哪一項是為降低證券的現金流量風險而設計？ (A)純本金/純利息分組 (B)切割出 TAC (C)債券保險 (D)發行折價轉付證券

26.下列何者非為金融資產證券化條例所稱之資產？ (A)不動產擔保貸款債權(B)汽車貸款債權 (C)壽險保單 (D)應收帳款債權

27.受益人會議之召集，應於何時通知各受益人？ (A)開會前五日 (B)開會前十日 (C)開會前十五日 (D)開會前二十日

28.創始機構不得與下列何者為同一關係企業？ (A)受益人 (B)服務機構 (C)債務人 (D)受託機構

29.下列何者對特殊目的公司之規定是正確的？ (A)最低實收資本額為新臺幣壹拾萬元 (B)發起人之出資得為現金、有價證券或實物 (C)得最多從事三個資產證券化計畫 (D)可以由非金融機構設立

30.以下何者非為金融資產證券化之關係人？ (A)創始機構 (B)受託機構 (C)信託監察人 (D)主管機關

31.按金融資產證券化條例，受益人持有本金持分總數至少要達多少，始得為受益人之共同利益事項，請求有召集權之人召集受益人會議？ (A)百分之一 (B)百分之三 (C)百分之五 (D)百分之十

32.下列何者不得擔任資產信託證券化計畫所發行受益證券之簽證機構？ (A)受託機構 (B)信託監察人 (C)當次發行受益證券之主辦證券承銷商 (D)以上皆不行

33.下列何種情形，主管機關得停止受託機構申報私募不動產信託受益證券？ (A)申報書件不完備 (B)申報書件應記載事項不充分 (C)主管機關為保護公益認為有必要 (D)以上皆是

34.得查核不動產證券化關係人之專門職業及技術人員不含下列何者？ (A)會計師 (B)不動產投資公司 (C)不動產估價師 (D)律師

35.受託機構依資產信託證券化計畫，對特定人私募受益證券時，應編製下列何種書類？ (A)投資說明書 (B)公開說明書 (C)年度財務報告 (D)財務預測報告

36.下列何者為金融資產證券化條例所稱之主管機關？ (A)財政部 (B)中央銀行 (C)國家發展委員會 (D)金融監督管理委員會

37.創始機構將資產信託與受託機構時，如已向債務人寄發已為金融資產證券化條例第 5 條第 1 項所定公告之證明書，其債權之讓與對下列何者發生效力？ (A)創始機構 (B)受託機構 (C)信託監察人 (D)債務人

38.以下何者為特殊目的公司設立之規範？ (A)股東人數以一人為限 (B)最低實收資本額為新臺幣伍拾萬元 (C)如保險公司為發起人，需向保險局提出申請設立 (D)特殊目的公司成立後，得辦理多種資產證券化業務

39.資產信託證券化計畫執行完成後，下列何者應檢具該計畫之結算書及報告書，向主管機關申報？ (A)創始機構 (B)受託機構 (C)服務機構 (D)信託監察人

40.金融機構申請設立特殊目的公司，以專業經營資產證券化業務為限，其最低實收資本額為新臺幣多少元？ (A)十萬元 (B)五十萬元 (C)一百萬元 (D)五百萬元

41.受託機構運用不動產投資信託基金應遵守之規定，下列敘述何者為錯誤？ (A)不得從事證券信用交易 (B)對於受託機構所設立之各不動產投資信託基金及不動產資產信託間得為相關之交易行為 (C)存放於同一金融機構之存款，以及投資於其發行、保證或承兌之債券或短期票券金額，合計不得超過投資當日該不動產投資信託基金淨資產價值之百分之二十及該金融機構淨值百分之十 (D)投資於其他受託機構或特殊目的公司依本條例或金融資產證券化條例發行或交付之受益證券及資產基礎證券總額，不得超過投資當日該不動產投資信託基金淨資產價值百分之二十

42.依不動產證券化條例之規定，受託機構運用不動產投資信託基金，應依據投資分析報告作成投資決定，交付執行，作成投資決定紀錄及執行紀錄，並應定期向下列何者提出檢討報告？ (A)董事長 (B)董事會 (C)監察人 (D)總經理

43.受託機構擬於國外募集或私募不動產投資信託基金投資國內不動產者，於申請核准或申報生效募集、追加募集或私募前，應先報請下列何者之同意？ (A)財政部 (B)經濟部 (C)中央銀行 (D)外交部

44.下列關於不動產投資信託基金受益證券之敘述，何者正確？ (A)受益證券得為記名式或無記名式 (B)受益證券之轉讓應以背書方式或交付為之 (C)受益證券之轉讓，非將受讓人之姓名或名稱、住所通知受託機構，不得對抗受託機構 (D)受益證券以帳簿劃撥方式發行或交付有價證券者，應印製實體有價證券

45.不動產資產信託投資所得依不動產資產信託契約約定應分配之收益，應於會計年度結束後幾個月內分配之？ (A)十二個月 (B)十個月 (C)八個月 (D)六個月

46.下列何者屬於不動產資產信託閒置資金得運用之標的？ (A)受託機構依金融資產證券化條例發行或交付之受益證券 (B)特殊目的公司依金融資產證券化條例發行或交付之資產基礎證券 (C)已有穩定收入之不動產相關權利 (D)購買國庫券

47.就受託機構募集或私募之不動產投資信託基金而言，下列何者對其會計處理之說明錯誤？ (A)受託機構經主管機關核准得將其與自有財產或其他信託財產相互流用 (B)不動產投資信託基金相關會計簿冊之作成，應遵守相關法令及自律規範；其保存方式及保存期限，並應依商業會計法及相關規定辦理 (C)受託機構對不動產投資信託基金之淨資產價值，應按主管機關依前項核定之淨資產價值計算標準、有關法令及一般公認會計原則計算之 (D)除得依不動產投資信託契約之約定，以附註揭露方式替代對該不動產或信託財產資產價值重新估價計算外，受託機構應於每一營業日計算，並於本機構所在地之日報或依主管機關規定之方式公告前一營業日不動產投資信託基金每受益權單位之淨資產價值

48.受託機構應選任符合一定條件之不動產管理機構，並於委任契約書記載該不動產管理機構之職權、義務、責任及應遵行事項。至於委任契約書之應記載事項，應由下列何者洽商相關不動產管理機構之商業同業公會訂定之？ (A)證券商商業同業公會 (B)信託業商業同業公會 (C)中華民國銀行商業同業公會全國聯合會 (D)證券投資信託暨顧問商業同業公會

49.下列何者得為不動產證券化條例所稱之不動產？ (A)軌道 (B)碼頭 (C)土地 (D)以上皆是

50.受託機構應於不動產投資信託計畫執行完成之日起多久期間內，檢具該計畫之結算書及報告書，向主管機關申報？ (A)十五日 (B)三十日 (C)四十五日 (D)六十日

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