所屬科目：銀行◆會計出納證券業務
1.受理各項業務之現金收付時，非連線交易者(如稅款、放款等)，應即時以「現金代收付登錄(A52)」 交易辦理電腦登錄。(A)O(B)X
2.輪值執管外庫門鑰匙或密碼人員，不得同時輪值行舍大門鑰匙及保全系統密碼卡之執勤。(A)O(B)X
3.紙幣有缺角、破痕(約一公分以上)或經粘補情形者，照半額收兌之。(A)O(B)X
4.櫃員收取整捆現鈔時，應先核點紮數，確定無誤前不可將捆帶剪開清點。(A)O(B)X
5.金庫門鑰匙及密碼表之輪值執管人員差假時，須由主辦會計另派人員暫代並確實記錄於輪值表備註 欄，不得將鑰匙或密碼私相授受。(A)O(B)X
6.每日營業時間終了，庫存現金軋平後，應由負責關內庫人員，按庫存現金明細表清點現金大數無誤 簽章後，始由外庫人員落鎖，該庫存現金明細表並應存放於庫內，以便查核人員稽查之用。(A)O(B)X
7.會計檔案檢查：每期結算後(每年一、七月間)主辦會計應會同檔案管理人員(或單位主管指定人 員)詳細檢查庫房(含營業場所外帳庫)乙次，並做成紀錄備查。(A)O(B)X
8.本行各營業單位之理財專員不得為會計人員。(A)O(B)X
9.影響營業單位每月存、放款利息收入及利息費用數，為存、放款利率、平均餘額及積數合計等因素。(A)O(B)X
10.依據本行現行規定，各營業單位主辦會計應由襄理級(含)以上人員擔任。(A)O(B)X
11.各單位撥付零用及週轉金，應視實際需要，經單位主管核准後始得具據借用。(A)O(B)X
12.騎縫章及保付支票之章由甲組有權簽章人員保管使用；轉帳訖章由乙組有權簽章人員及單位主管指 定櫃員使用。(A)O(B)X
13.各種便條、紙條雖要件未全，但經主管人員蓋章，亦得作為現金處理之依據。(A)O(B)X
14.退票票據在存戶來行領回前，應送請主辦會計於「退票登記簿」簽收，暫行保管。(A)O(B)X
15.營業單位應將所有擔任金庫鑰匙或密碼執管人員登記於「金庫正副門密碼(鑰匙)執管人員登記 簿」，並指定副理密存備查。(A)O(B)X
16.資產負債表內所稱實有資產及實有負債，包括或有資產及或有負債項目。(A)O(B)X
17.縱使原始憑證之格式及其所記載之事項，具備記帳憑證要項者，仍不得用以代替記帳憑證。(A)O(B)X
18.科章由各單位主管指定之有權簽章人員保管使用，圓形行章由各科主管人員保管使用。(A)O(B)X
19.會計人員寄發對帳單之工作底稿，須由各級人員核章且併郵寄紀錄影本定期裝訂，並保存二年備查。(A)O(B)X
20.各項契約草案經會計人員事前審核同意者，正式合約應再經會計人員審核。(A)O(B)X
21.本行辦理公告金額以上採購案件之開標、比價、議價、決標及驗收，除有特殊情形外，應由會計處 及政風處派員會同監辦。 (A)O(B)X
22.進行盤後定價交易時，委託人得進行信用交易。(A)O(B)X
23.政府債券附條件買賣期間利息的計算，應以每年 365 天，按實際天數計之。(A)O(B)X
24.融券為本行對證券客戶融通資金，融資為本行對證券客戶融通證券，因此委託人在本行辦理融資 融券業務時，應與本行簽訂融資融券契約，開立信用交易帳戶。(A)O(B)X
25.本行受託買賣未成交的委託書，應加蓋未成交戳記，無爭議者保存一個月後自行銷毀。但買賣變 更交易方法的股票時，應保存二個月。(A)O(B)X
26.本行受託買賣公告為變更交易方法的上市股票時，應先向委託人預收足額或一定成數的款券。(A)O(B)X
27.委託人申請開立買賣帳戶，除依規定不得開立交易所市場帳戶者外，需同時開立交易所市場(上 市)、櫃檯中心市場(上櫃)及創櫃板股票買賣市場三個市場的買賣帳戶。(A)O(B)X
28.受託買賣證券時，得接受對有價證券買賣代為決定種類、數量、價格或買入賣出的全權委託。(A)O(B)X
29.本行因受託買賣發生錯誤時，應經由本行開立之證券借貸專戶進行處理。(A)O(B)X
30.證券商負責人及業務人員執行業務應本誠實及信用原則，證券商負責人及業務人員，除其他法令 另有規定外，不得利用客戶名義或帳戶，申購、買賣有價證券。(A)O(B)X
31.委託人申請開立信用帳戶時，財產證明如為金融機構存款證明者，應以最近一個月之平均餘額為 計算基準。(A)O(B)X
32.金庫外庫門及內庫門之啟閉，應由各執管人員二人以上會同辦理，以達相互牽制之效。(A)O(B)X
33.為加強內控作業，櫃員現金整理箱進庫前各櫃員之複點員應由主核會計業務之副理按日排定，於日 終時公布並做成紀錄備查。(A)O(B)X
34.兼具櫃員身分之大出納(即櫃員主任)不得賦予其託收票據交易及匯兌交易之電腦操作權(在集中 作業系統不得為託收票據掃描及匯款掃描)，以強化內部控制。(A)O(B)X
35.有關我國證券交易市場中，公債及公司債買賣價格之申報係以面額壹百元為準。 (A)O(B)X
36.轉帳交易之有一部分現金收入或支出者，其現金部分應以何種科目處理？ (A)暫收款 (B)待收款 (C)臨時存欠 (D)應收帳款
37.依「會計帳表線上簽核清單」報表產製週期，由各級簽核人員於報表出表日起幾個營業日內完成 線上簽核？ (A) 5 (B) 6 (C) 7 (D) 10
38.財務審核不包括下列何者？ (A)預算審核 (B)收支審核 (C)會計審核 (D)現金審核
39.有關聯行往來概述，下列何者錯誤？ (A)聯行往來(連線戶)每日銷帳，無未達帳產生 (B)聯行往來(一般戶)為聯行間代收付款項，除以連線戶處理者外之聯行往來 (C)聯行往來(一般戶)之記帳方式有電腦連線中心自動轉帳和聯行間代理收、付交易等二種 (D)聯行往來未達帳應每月清理乙次，不得積壓
40.本行所設「零用及週轉金」之「總務週轉金」子目，目前設置最高限額為多少萬元？ (A) 10 (B) 15 (C) 30 (D) 50
41.辦理月、結(決)算時，依存、放款估息表金額列帳，在「一般存款估息」之帳務處理方式為何？ (A)(借)利息費用(貸)應付利息 (B)(借)應付利息(貸)利息費用 (C)(借)應收利息(貸)利息收入、遞延收入 (D)(借)利息收入、遞延收入(貸)應收利息
42.本行辦理月、結(決)算時，短、中、長期性放款利息之估算方式，一律以月底前幾個營業日為 資料基準日，由電腦自上付、繳息日估算至月底日，並沖轉資料基準日應收、付利息帳面餘額？ (A) 1 個營業日 (B) 2 個營業日 (C) 3 個營業日 (D) 5 個營業日
43.會計應於傳票日次日起算_____個營業日內依規定將傳票整理及裝訂，並應於傳票日起算_____個 營業日內將傳票送交出納保管，尚未送保管之傳票，應由會計人員妥慎保管？ (A) 3；5 (B) 3；7 (C) 5；7 (D) 4；8
44.原始憑證作為代用傳票之種類，下列何者正確？
A.存單及本行支票 B.電腦連線作業專用傳票 C.放款傳票 D.定期存款領息憑條 (A)僅 ABC (B)僅 ABD (C)僅 BCD (D) ABCD
45.有關銀行業、保險業之營業稅稅率，下列敘述何者錯誤？ (A)經營非專屬銀行本業之銷售額稅率為 5% (B)保險業之再保費收入之銷售額稅率為 2% (C)經營非專屬保險本業之銷售額稅率為 5% (D)經營專屬銀行本業之銷售額稅率為 5%
46.有關會計憑證，下列敘述何者錯誤？ (A)本行會計基礎採用權責發生制 (B)會計憑證分為原始憑證及記帳憑證二類 (C)記帳憑證係證明事項經過，而為造具傳票所根據之憑證 (D)記帳憑證採用單式傳票，除特種傳票外，每張傳票僅列一科目，如一件交易有數科目，應按每一科目 分別填製傳票
47.下列何種款項之列帳，除已有規定者外，須先經主管核准後始得辦理？ (A)暫收 (B)預收 (C)應付 (D)暫付
48.本行指標利率之採計標準為6家主要銀行(含本行、臺銀、合庫、一銀、華銀及彰銀)之_____的 平均利率？ (A)一年期定期存款(固定) (B)三年期定期存款(固定) (C)一年期定期儲蓄存款(機動) (D)三年期定期儲蓄存款(機動)
49.金融業收取利息及手續費收入，所書立之銀錢收據，依印花稅法規定，應由立據人按金額_____‰ 計繳印花稅？ (A) 1 (B) 2 (C) 3 (D) 4
50.每期結算時，下列何者不屬於損益類之虛帳戶應每期結清者？ (A)成本 (B)費用 (C)權益 (D)收入
51.本行以_____為年度決算日，如遇決算日為例假日，則以_____為決算日？ (A)12 月 30 日；12 月 30 日 (B)12 月 31 日；12 月 31 日 (C)12 月 31 日；前一營業日 (D)12 月 31 日；次一營業日
52.經由交換提回之票據(包括他行及聯行提出)，發票人或第三人持現款要求調換，應如何處理？ (A)發票人應予受理 (B)第三人應予受理 (C)均應不予受理 (D)均應予受理
53.抬頭票據須何人背書，始可受理？ (A)付款人 (B)保證人 (C)受款人 (D)承兌人
54.各營業單位於填具領用證向票據交換所領取空白退票理由單後，應由何部門將領用張數及起訖號 碼登記於「退票理由單號碼登記簿」後收存？ (A)出納 (B)總務 (C)存款 (D)會計
55.依據現行定義，所稱放款總額不包括買入匯款以及_____業務衍生之應收帳款？ (A)透支 (B)信用卡 (C)外幣保證 (D)房屋貸款
56.本行營業稅及印花稅估計提列時之帳務處理為何？ (A)(借)業務費用(貸)應付其他稅款 (B)(借)應付其他稅款(貸)庫存現金(或相關科目) (C)(借)應付其他稅款(貸)業務費用 (D)(借)庫存現金(或相關科目)(貸)應付其他稅款
57.有關決算應辦理事項，下列何者錯誤？ (A)編製決算報表 (B)資產之估價與調整 (C)財務報表之公告 (D)盈虧撥補之擬議
58.設有金庫門禁系統之營業單位，應按月列印金庫門禁刷卡紀錄報表或將報表檔案儲存於電腦硬碟 保管備查，其保管年限為何？ (A) 3 年 (B) 5 年 (C) 10 年 (D) 15 年
59.票據上之記載，除_____外，得由原記載人於交付前改寫之，但應於改寫處簽名或蓋章？ (A)金額 (B)付款地 (C)發票日 (D)付款人
60.存戶所存票據遭退票後，經辦員應先以電話通知_____，俟退票票據領回時，再交付予該人？ (A)發票人 (B)保證人 (C)執票人(存戶) (D)背書人
61.有關每日結帳概述，下列何者錯誤？ (A)轉帳交易應按交易先後順序編號，惟存匯交易除外 (B)轉帳傳票總張數應與傳票銷號單日終號數核對相符，該銷號單作為庫存現金日結單之附件 (C)會計資訊管理系統係處理臺幣帳務，至外幣帳務則另由外匯交易連線系統處理 (D)營業單位向會計處申請會計資訊管理系統隔日補登帳作業，僅限次營業日辦理
62.有關統計實務，下列敘述何者錯誤？ (A)在用人費用不變之前提下，營業收入下降，用人費率將提高 (B)計算逾放比率分母之放款總額係指月初餘額 (C)計算逾放比率分母之放款總額係包含催收款項(放款轉入) (D)銀行之存放比率應訂定適當區間
63.使用下列何種科目記帳，須依「本行疑似洗錢或資恐交易申報及資恐防治法通報作業程序」記錄 客戶身分資訊？ (A)暫收款項 (B)預付款項 (C)臨時存欠 (D)應收款項
64.依據妨害國幣懲治條例規定，故意毀損幣券，致不堪行使者，處所損幣額幾倍以下罰金？ (A)一倍 (B)二倍 (C)三倍 (D)五倍
65.為加強存匯、出納、代理、保管箱業務重要文書等保管安全，各營業單位應指定襄理(科長)級 以上之專責人員每隔多久辦理1次檢核？ (A)一個月 (B)三個月 (C)半年 (D)一年
66.本行金庫，下列何種應置定時鎖？ (A)內庫門 (B)內庫柵門 (C)外庫門 (D)金庫副門
67.如顧客送存整捆封簽之鈔券時，下列何者應拆封清點？
A.中央印製廠原封新鈔 B.同業封簽鈔 券 C.聯行封簽鈔券 D.本營業單位封簽鈔券 (A)僅 ABC (B)僅 ACD (C)僅 ABD (D) ABCD
68.依據票據法規定，支票應記載之法定絕對必要記載事項，下列何者錯誤？ (A)付款地 (B)收款人之商號 (C)無條件支付之委託 (D)表明其為支票之文字
69.紙幣無不予收兌之情形，而有破損情事，其餘留部分在多少時，照半額收兌之？ (A)在四分之一以上，未達三分之二者 (B)在三分之一以上，未達五分之四者 (C)在二分之一以上，未達四分之三者 (D)在五分之一以上，未達二分之一者
70.凡應予拒付之票據(含支票、本票)，退票交換單位應填具退票理由單，該單之第幾聯為「留底 備查」？ (A)第一聯 (B)第二聯 (C)第三聯 (D)第四聯
71.下列票據種類，何者得參加票據交換？
A.銀行承兌匯票 B.國庫支票 C.國(省)庫收入退還 書 D.綜合所得退稅單 (A)僅 ABC (B)僅 ACD (C)僅 BCD (D) ABCD
72.外庫門及金庫副門鑰匙與密碼，應分別由單位經理指定副理或襄理之任二人執管，但下列何人除外？ (A)主辦授信人員及會計人員 (B)主辦總務人員及出納人員 (C)主辦會計人員及出納人員 (D)主辦外匯人員及存匯人員
73.硬幣自然磨損，致法定重量減少未達百分之五，而其文字及花紋仍可辨認者，應如何收兌？ (A)照全額收兌 (B)照半額收兌 (C)不予收兌 (D)未有規定
74.櫃員保管備付之現金，營業單位主管可視業務需要在_____萬元額度內自行訂定，免報請總行核 備，惟應作成紀錄備查？ (A) 50 (B) 60 (C) 80 (D) 100
75.顧客辦理大額領款手續後，若於當日未及持號碼牌向本行領回其款項時，未付出之款項應於當日 轉入下列何種科目？ (A)(借)「其他應付款」科目 (B)(貸)「其他應付款」科目 (C)(借)「其他應收款」科目 (D)(貸)「其他應收款」科目
76.金庫內庫門正份鑰匙或密碼由_____執管，其副份鑰匙或密碼密封後交_____保管？ (A)會計人員；存匯主管 (B)出納人員；會計主管 (C)會計人員；總務主管 (D)出納人員；經理或副理
77.有關我國證券市場盤後定價交易買賣申報的撮合成交價格，下列敘述何者正確？ (A)以申報當日收盤價格為成交價格 (B)以申報前一日收盤價格為成交價格 (C)以申報當日開盤價格為成交價格 (D)以申報前一日開盤價格為成交價格
78.有關臺灣證券交易所市場及證券櫃檯中心的電腦自動交易系統交易時間，下列敘述何者正確？ (A) 8：50～13：45 (B) 8：50～13：50 (C) 9：00～13：30 (D) 9：00～13：40
79.有關臺灣證券交易所及證券櫃檯中心有價證券買賣申報數量，下列敘述何者錯誤？ (A)股票以 1000 股為 1 交易單位 (B)公債及公司債以面額 100 萬元為 1 交易單位 (C)轉換公司債以面額 10 萬元為 1 交易單位 (D)存託憑證以 1000 單位為 1 交易單位
80.外庫門及金庫副門每組鑰匙與密碼之執管至少應有二人輪值，如執管人員其中一人為副理或襄 理，另一執管人員無襄理可指派時，得由單位經理指派何種級別以上人員擔任？ (A)領組人員 (B)高專人員 (C)高級辦事員 (D)中級辦事員
81.金庫副門至少每月檢測啟閉功能_____次，外庫門及金庫副門密碼不得繼續使用逾_____個月？ (A)一次；3 個月 (B)二次；6 個月 (C)三次；3 個月 (D)一次；6 個月
82.收款人員如發現夾入偽(變)造券幣，所填製「截留偽造變造仿造新臺幣券幣通報單」第三聯連 同偽(變)造、仿造券幣應於何時函送中央銀行發行局集中處理？ (A)次月 5 日前 (B)次月 7 日前 (C)發現日後 5 日內 (D)發現日後 7 日內
83.本行經紀部門接受客戶委託買進創新板股票前，委託人除專業機構投資人外，其初次買進創新板 上市有價證券前，須已簽署下列何種文件？ (A)交易確認書 (B)風險預告書 (C)交易核定通知書 (D)交易履約承諾書
84.本行對證券交易委託人帳戶，應按月編製對帳單，並於何時送達委託人？ (A)次月五日前 (B)次月十日前 (C)次月十五日前 (D)次月二十日前
85.出借費率以不超過借券當日該種證券收盤價格多少為限？ (A)百分之五 (B)百分之七 (C)百分之九 (D)百分之十
86.從事有價證券買賣經紀業務時，除初次上市櫃普通股外，有關股票每日市價升降幅度，下列敘述 何者正確？ (A)股票以漲至或跌至當市開盤競價基準百分之五為限 (B)股票以漲至或跌至當市開盤競價基準百分之七為限 (C)股票以漲至或跌至當市開盤競價基準百分之十為限 (D)採無升降幅限制
87.證券經紀商對電話委託應同步錄音，並至少保存多久期限？ (A)三個月 (B)六個月 (C)一年 (D)三年
88.有關證券信用交易業務，本行應於成交日後，何時向委託人依規定收取融資自備價款或融券保證金？ (A)第一營業日上午九時前 (B)第一營業日上午十時前 (C)第二營業日上午九時前 (D)第二營業日上午十時前
89.開立信用帳戶的委託人連續多久期間無融資融券交易紀錄時，本行應即註銷其信用帳戶並通知委託人？ (A)一年以上 (B)二年以上 (C)三年以上 (D)四年以上
90.有關本行目前信用交易最低整戶擔保維持率，下列敘述何者正確？ (A)百分之一百二十 (B)百分之一百三十 (C)百分之一百四十 (D)百分之一百五十
91.本行買賣短期票券之報價利率係以年利率為準，新臺幣票券及外幣票券分別以多少天為計算基礎？ (A)新臺幣票券及外幣票券皆按 360 天 (B)新臺幣票券按一年 365 天，外幣票券按 360 天 (C)新臺幣票券及外幣票券皆按 365 天 (D)新臺幣票券按一年 360 天，外幣票券按 365 天
92.目前臺幣票券的實券保管銀行為下列何者？ (A)兆豐國際商業銀行 (B)財團法人台灣票據交換所 (C)中華票券金融股份有限公司 (D)合作金庫商業銀行 第8頁，共 8 頁
93.我國證券承銷商辦理有價證券承銷時，其配售方式，下列敘述何者錯誤？ (A)公開申購配售 (B)詢價圈購 (C)複委託銷售 (D)競價拍賣
94.有關本行辦理融資融券期限，下列敘述何者正確？ (A)有價證券買賣融資融券之期限為三個月，委託人於期限屆滿前得申請展延，以一次為限 (B)有價證券買賣融資融券之期限為三個月，委託人於期限屆滿前得申請展延，以二次為限 (C)有價證券買賣融資融券之期限為六個月，委託人於期限屆滿前得申請展延，以一次為限 (D)有價證券買賣融資融券之期限為六個月，委託人於期限屆滿前得申請展延，以二次為限
95.有關本行有價證券業務職掌，下列敘述何者正確？ A.辦理政府債券自行買賣業務之營業單位係 為財務部 B.辦理短期票券業務之單位係為財務部 C.辦理中央登錄債券清算銀行業務之承轉單位係為 營業部 (A)僅 AB (B)僅 AC (C)僅 BC (D) ABC
96.本行從事新臺幣短期票券之買賣面額，最低單位為多少萬元？ (A)十萬元 (B)二十萬元 (C)三十萬元 (D)五十萬元
97.有關臺灣證券交易所市場及證券櫃檯中心的零股交易時間，下列敘述何者正確？ (A)盤中為 9：10～13：30、盤後為 13：40～14：40 (B)盤中為 9：10～13：30、盤後為 13：30～14：30 (C)盤中為 9：00～13：30、盤後為 13：30～14：30 (D)盤中為 9：00～13：30、盤後為 13：40～14：30
98.有關應預收款券的上櫃證券種類，下列敘述何者錯誤？ (A)標購有價證券 (B)受處置有價證券 (C)受益憑證 (D)管理股票
99.營業單位因執行受託買賣發生錯誤及更正帳號時，應將錯帳或更正帳號資料輸入交易所或櫃檯買 賣中心電腦的時間，下列敘述何者正確？ (A)應於成交當日上午九時起，至遲不得逾次二營業日上午十時 (B)應於成交當日上午九時起，至遲不得逾次二營業日上午九時 (C)應於成交當日上午十時起，至遲不得逾次二營業日上午八時 (D)應於成交當日上午十時起，至遲不得逾次二營業日上午十一時
100.有關有價證券信用帳戶開戶條件，下列敘述何者錯誤？ (A)須為有行為能力之中華民國國民 (B)須為依中華民國法律組織登記之法人 (C)開立受託買賣帳戶滿三個月 (D)最近一年委託買賣成交十五筆以上，累積成交金額達所申請融資額度之百分之五十
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