所屬科目：外匯內部證照
351. 受理中華民國境外 ( 含大陸地區 ) 之個人 OBU 開戶時，下列開戶資格何者敘述錯誤？ (A) 中華民國境外之個人係指持有外國護照且在中華民國境內無住所之個人 (B) 在中華民國境 內無住所之個人係指在臺灣地區無戶籍，且未取得我國外僑居留證及臺灣地區居留證之個人 (C) 中華民國境外具完全行為能力 ( 依其本國法規定 ) 之個人 (D) 需有以中華民國自然人身份於本 國金融機構往來者
352. 下列何者本行不受理開立 OBU 存款帳戶？ (A) 英屬維京群島太古可口可樂股份有限公司 (B)45 歲持有新加坡及英國護照之個人 (C) 英屬 開曼群島亞洲國際股份有限公司台灣分公司 (D) 已成年且當年度來臺入境停留天數為 153 天之 日本人
353. 營業單位辦理境外客戶於國際金融業務分行 (OBU) 以法人名義申請開戶者 ， 依設立登記之境外國家法令規定徵提法人註冊地之註冊機關核發之法人註冊證書( Certificate of Incorporation )時， 下列敘述何者錯誤？ (A) 香港地區註冊者另備有效之「商業登記證」 (Business Registration License) 及周年申報表 (B) 大陸地區註冊者，應持企業法人營業執照、大陸國家外匯管理局核准開設境外外匯帳戶之批准 文件 (C) 大陸地區註冊者，應至全國企業信用資訊公示系統查詢工商公示信息並列印企業基本 信息，確認客戶經營狀態仍存續 (D) 模里西斯地區註冊者，可持 GBC2 之公司執照申請開立帳 戶
354. 受理法人客戶申請 OBU 開戶時，下列敘述何者錯誤 ? (A) 若註冊於 TAX HAVEN 國家之法人戶，須徵提 「董事職權證明書 (Certificate of Incumbency) 」 (B) 營業單位一律須填製「 OBU 開戶 / 帳戶異動風險檢核與評估表」 (C) 應徵提「實質受益人暨高 階管理人員聲明書」 (D) 單一董事須徵提董事授權書
355. 有關 OBU 開戶事後追蹤管理，下列敘述何者錯誤 ? (A) 開戶後始發現有存疑之存戶，應對其身分再次確認，並作適當處理 (B) 應指派專人負責於次 營業日列印「存款類當日新開戶一覽表」 (C) 客戶開立帳戶後，辦理各項交易時，若拒絕提供 實質受益人等資訊，本行不得暫時停止交易 (D) 應定期查核並向本行客戶徵提相關證明文件
356. 有關 OBU 外幣綜合存款，下列敘述何者正確 ? (A) 開戶時凡原有活期存款申請變更為綜合存款戶者，需先辦理結清手續 (B) 客戶申請開立綜合 存款時，需先存入活期存款，嗣後再續存綜合存款項下之定期存款 (C) 綜合存款項下之定期存 款得對外質押或轉讓 (D) 綜合存款尚有未登摺之定期存款者仍得辦理結清
357. 有關 OBU 外幣存款，下列敘述何者有誤 ? (A)OBU 多幣別帳戶每一存戶僅能開立一戶 (B)OBU 單幣別帳戶指一特定帳支號僅代表一個幣 別 (C) 定期存款計息天數以實存天數計算 (D) 定期存款以單利計息
358. 有關 OBU 外幣存款利息計算方式，下列敘述何者正確 ? (A) 定期存款計息方式為足月部分按月計息，畸零天數部分則按日計息 (B) 活期存款不得以零元 開戶 (C) 活期存款餘額未達計息單位之存款尾數仍予計息 (D) 美元之計息「 年天數」為 365
359. 有關 OBU 業務往來證明書 ( 即資信證明 ) 之核發，下列敘述何者錯誤 ? (A) 手續費收費標準係依「新臺幣存匯業務各項服務收費標準彙總表」辦理 (B) 與本行往來六個 月以上，且業務往來正常之存戶可辦理 (C) 手續費以會計項目「其他手續費收入 - 外匯工本費」 (4299 - 140) 列帳 (D) 存戶得親持身分證件、原留印鑑至營業單位辦理
360. OBU 之客戶接獲匯入匯款 USD500,000.00 欲結售為新臺幣時，下列敘述何者正確？ (A) 受款人須授權國內公司為申報義務人 (B) 解款行須傳送大額結匯資料表給央行稽核科 (C) 不得辦理結售 (D) 解款行逕行辦理並計入其當年累積結匯金額
361. 有關國際金融業務分行辦理經主管機關核准之專案授信及對政府機關或公營事業之授信總額，不受對單一客戶授信相關規定比率之限制，但不得超過下列哪項數值？ (A) 總行淨值 (B) 總行總資產百分之五 (C) 總行淨值百分之五 (D) 總行淨值百分之十五
362. 本行國際金融業務分行對單一客戶授信應與其所屬銀行其他各營業單位授信金額合計，其中本國銀行對單一法人之授信總餘額，不得超過總行淨值多少？ (A) 百分之十五 (B) 百分之五 (C) 百分之二十五 (D) 百分之ㄧ
363. 依據「國際金融業務條例」 ，有關國際金融業務分行之業務，下列敘述何者錯誤？ (A) 國際金融業務分行之存款免提存款準備金 (B) 國際金融業務分行所使用之各種憑證，免徵印 花稅 (C) 國際金融業務分行之所得，免徵營利事業所得稅 (D) 國際金融業務分行辦理外匯存 款，得收受外幣現金
364. 有關國際金融業務分行之業務，下列敘述何者錯誤？ (A) 支付中華民國境外個人、法人或政府機關利息時，免予扣繳所得稅 (B) 除依法院裁判或法律 規定者外，對第三人無提供資料之義務 (C) 不得以外匯存款兌換為新臺幣 (D) 得收受外幣現金 辦理外匯存款
365. 依國際金融業務條例，國際金融業務分行不可辦理何種業務？ (A) 中華民國境外之個人、法人之外幣信用狀簽發、通知、押匯及進出口託收 (B) 中華民國境內外之個人、法人之外幣授信業務 (C) 收受中華民國境外之個人、法人之外匯存款 (D) 收受外幣現金辦理外匯存款
366. 有關本行與客戶間從事衍生性金融商品之相關規範，下列敘述何者錯誤？ (A) 客戶為匯率選擇權 ( 含買權 Call 和賣權 Put) 之買方時，有額度限制 (B) 客戶擬承作新臺幣 匯率選擇權業務， 僅得辦理陽春型( Plain Vanilla )選擇權 (C) 客戶辦理買入匯率選擇權須支 付權利金予本行 ；賣出匯率選擇權則由本行支付權利金，並存入客戶指定帳戶 (D) 所謂「交 割前風險額度」 」 = 該交易之名目本金 X 交易剩餘期間之風險權數＋市價評估損失
367. 有關辦理新臺幣與外幣間遠期外匯交易，下列敘述何者正確？ (A) 客戶無正當原因無法如期辦理交割，且無具體證明者，於契約交割訖日前，得向營業單位申 請展期或註銷 (B) 未交割金額在契約總金額 5 ％以內，且未超過等值 ( 含 ) 美金三千元者，視為全 部交割完畢 (C) 展期之匯率得依原價格辦理展期 (D) 辦理交割時，應注意客戶交割款項是否與 訂約時所提示之相關實際外匯收支需要之交易文件或主管機關核准文件之款項相同
368. 有關「新臺幣與外幣間」換匯 (FX SWAP) 業務之承作限制，下列敘述何者錯誤？ (A) 國內法人：無須檢附文件 (B) 國外法人：應查驗主管機關核准文件 (C) 國外自然人：應查驗 主管機關核准文件 (D) 國外法人及自然人皆無需查驗主管機關核准文件
369. 有關辦理匯率選擇權商品之規定，下列敘述何者錯誤？ (A) 交易標的及金額以本行掛牌之幣別，含以美元交割之人民幣匯率選擇權 (B) 依交易型態可 分為買權及賣權 (C)OBU 客戶不得承作新臺幣匯率選擇權 (D) 客戶為匯率選擇權 ( 含買權 Call 和賣權 Put) 之買方時，有額度限制
370. 假設本行客戶丁丁公司剛在資本市場發行 3 年期浮動利率計息的公司債，該公司擔心因利率逐步上升而增加資金成本，因此想作利率方面的避險，你會建議該公司從事那種交易？ (A) 利率交換 (B) 換匯換利 (C) 換匯 (FX SWAP) 交易 (D) 遠期外匯
371. 有關新臺幣與外幣間遠期外匯註銷案件(如原訂約貿易交易無法履行) ，下列敘述何者錯誤？ (A) 客戶有正當原因且有具體證明，並備函向營業單位申請註銷 (B) 若客戶有匯率差價利益時， 應將該匯差存入客戶帳戶，並將履約擔保品退還客戶 (C) 若客戶有匯差損失時，應就扣除履約 擔保品後之差額向客戶補收，若履約擔保品尚有餘額，則應退還客戶 (D) 若客戶有匯差利益 時，應將匯差存入客戶帳戶，履約擔保品則予以沒收
372. 客戶辦理新臺幣與外幣間遠期外匯，未交割金額在契約總金額多少 % 以內，且未超過等值(含) 多少美元者，得視為全部交割完畢？ (A)5% ， USD500 元 (B)10% ， USD500 元 (C)5% ， USD1,000 元 (D)10% ， USD1,000 元
373. 按中央銀行「銀行業辦理外匯業務管理辦法」指定銀行經營新臺幣與外幣間換匯 (FX SWAP) 交易業務，下列敘述何者正確 ? (A) 承作對象及文件：國內法人無須檢附文件 ； 國外法人及自然人應查驗主管機關核准文件 (B) 換匯交易結匯時，應依「外匯收支或交易申報辦法」填報申報書 (C) 展期時應依當時市場匯 率重訂價格，不得依原價格展期 (D) 以上皆是
374. 依銀行業辦理外匯業務管理辦法之規定，辦理新臺幣與外幣間遠期外匯業務，銀行需於何時查核客戶相關交易文件？ (A) 訂約時 (B) 交割時 (C) 訂約及交割時 (D) 無須檢附文件
375. 衍生性金融商品業務 ( 含組合式商品 ) 有關高淨值投資法人應符合之資格條件，下列敘述何者正確？ (A) 最近一期經會計師查核或核閱之財務報告淨資產超過新臺幣二百億元者 (B) 設有投資專責單位，並配置適任專業人員及適格單位主管 (C) 內部控制制度具有合適投資程序及風險管理措 施 (D) 以上皆是
376. 衍生性金融商品業務 ( 含組合式商品 ) 有關 OBU 專業法人客戶應符合之資格條件，下列敘述何者正確？ (A) 最近一期未經會計師查核或核閱之財務報告總資產超過新臺幣一億元 (B) 最近一期經會計師查核或核閱之財務報告總資產超過新臺幣五千萬元 (C) 與金融機構往來之資產總額合計超過新臺幣五千萬元 (D) 與金融機構往來之資產總額合計超過新臺幣一億元
377. 專業客戶(不含專業機構投資人)應符合之資格條件，其資格審核應多久辦理更新，檢視客戶續符合專業客戶之資格條件？ (A) 每半年 (B) 每年 (C) 每二年 (D) 每三年
378. 銀行受理專業機構投資人及高淨值投資法人以外之客戶，辦理「衍生性金融商品交易檢核表」，應符合之原則，下列敘述何者錯誤？ (A) 涉及新臺幣之外匯換匯 (FX SWAP) 於避險額度內承作，不另進行檢核，毋須填具檢核表 (B) 涉及新臺幣之換匯換利於非避險額度內承作，須於交易時完成檢核表 (C) 未涉及新臺幣之遠期 外匯(含人民幣 NDF ) ，於交易時毋須填具檢核表 (D) 檢核表由客戶所屬營業單位之外匯業務 專員完成，並由負責人覆核；如由客戶以電話直接向財務處議價下單 ， 則由資金營運財務處 TMO 完成
379. 衍生性金融商品業務 ( 含組合式商品 ) 有關專業法人客戶應符合之資格條件，下列敘述何者錯誤？ (A)DBU 客戶最近一期經會計師查核或核閱之財務報告總資產超過新臺幣一億元 (B)OBU 客戶與金融機構往來之資產總額合計超過新臺幣一億元 (C) 經客戶授權辦理交易之人，具備充分之金融商品專業知識、交易經驗 (D) 客戶依其客戶身分審核與交易風險屬性評量結果分三等級： 保守級、穩健型、積極型
380. 客戶承作貸款為浮動利率，今預期未來利率上揚，將如何避險？ (A) 客戶承作收取固定端利率交換 (B) 客戶承作付固定端利率交換 (C) 客戶承作付浮動端利率 交換 (D) 以上皆非
381. 客戶申請為專業法人客戶應符合之條件下列敘述何者錯誤？ (A) 最近一期經會計師查核或核閱之財務報告總資產超過新臺幣五千萬元 (B) 經客戶授權辦理 交易之人，具備充分之金融商品專業知識、交易經驗 (C) 對屬上市上櫃公司之客戶，得免向客 戶取得經授權辦理交易之人具備資格條件之佐證依據 (D) 客戶充分了解銀行與專業客戶進行衍生性金融商品交易得免除之責任後，同意簽署為專業客戶
382. 高淨值投資法人應符合之規定下列何者為非？ (A) 對屬上市上櫃公司之客戶，得免向客戶取得投資專責單位主管具備資格條件之佐證依據 (B) 擬申請變更為一般客戶時，應請該客戶填具「衍生性金融商品專業客戶身分變更申請書 ( 不含組 合式商品) 」 (C) 交易風險屬性評量應每年更新 (D) 資格審核應每年更新，逾期即不具資格
383. 就本行客戶承作選擇權商品，下列敘述何者錯誤 ? (A) 賣出陽春型選擇權，商品期限不超過一年；賣出陽春型選擇權以外之選擇權，商品期限不超 過 10 個月 (B) 不再承作任何經主管機關定義為複雜性高風險衍生性金融商品之選擇權商品 (C) 與複雜性高風險衍生性金融商品特性類似之商品(如 DKO 、 AKO 、 Last Shot 等) ，商品期限不超過十個月，交易對象限高淨值投資法人及上市公司，並以避險為交易目的 (D) 賣出陽春型選擇權 ( 含 ) 以外之選擇權，商品期限不超過一年
384. 客戶欲與本行承作遠匯或外匯換匯 (FX SWAP) 以外之衍生性金融商品(含 NDF) ，就「彰化銀行法人客戶承作衍生性金融商品資格審核、申請及分析表」之完成下列敘述何者正確 ? (A) 由營業單位 AO 完成分析表並經前台主管覆核，前述人員皆應具備衍生性金融商品推介人員 資格且完成銀行公會登錄 (B) 由財務處 TMO 自行完成分析表 (C) 由營業單位 AO 和財務處 TMO 共同完成分析表，並經具備衍生性金融商品推介人員資格且完成銀行公會登錄之前台主管 覆核 (D) 由營業單位 AO 和財務處 TMO 共同完成分析表，並經前台主管覆核；該 AO 與前台主管須具備衍生性金融商品推介 人員資格但無須完成銀行公會登錄
385. 受理客戶申請辦理衍生性金融商品時，何者不需辦理「客戶交易風險屬性評量」 ，且不受商品分級限制？ A. 專業機構投資人 B. 高淨值投資法人 C. 專業法人客戶 D. 法人一般客戶 (A)ABC (B)AB (C)CD (D)ABCD
386. 與專業機構投資人及高淨值投資法人以外之客戶辦理非避險額度交易訂約時，下列何項交易必須填寫「衍生性金融商品交易檢核表」？ (A) 涉及新臺幣之遠期外匯 (B) 外匯換匯 (FX Swap) (C) 換匯換利 (D) 以上皆是
387. 專業機構投資人及高淨值投資法人以外之 DBU 法人客戶於訂約時，承作下列何項交易不須填寫「衍生性金融商品交易檢核表」 ，但須提供實需證明文件？ (A) 於避險額度內承作涉及新臺幣與外幣間外匯換匯 (FX SWAP) (B) 新臺幣與外幣間遠期外匯 (C) 於避險額度內承作涉及新臺幣與外幣間換匯換利 (D) 於避險額度內承作各幣別利率交換
388. 有關本行衍生性金融商品之 KYC 作業相關規定，下列敘述何者錯誤 ? (A) 營業單位應於申請客戶風險額度前，辦理 KYC 作業 (B) 客戶擬申請增加現有衍生性金融商品 風險額度時，營業單位應重行辦理 KYC 作業 (C) 客戶之分類分級作業應每半年更新 (D) 客戶僅 承作遠期外匯(不含無本金交割遠匯)或外匯換匯 (FX SWAP) 業務，由營業單位 AO 完成分析表 並經前台主管覆核，前述人員皆應具備衍生性金融商品推介人員資格且完成銀行公會登錄
389. 客戶僅承作遠匯(不含 NDF )或外匯換匯 (FX SWAP) ，就「彰化銀行法人客戶承作衍生性金融商品資格審核、申請及分析表」之完成，下列敘述何者錯誤 ? (A) 由營業單位 AO 完成分析表並經前台主管覆核，前述人員皆應具備衍生性金融商品推介人員 資格且完成銀行公會登錄 (B) 若營業單位 AO 未具備資格或未於銀行公會登錄，則由單位主管 指派具資格且完成銀行公會登錄之前台經辦、覆核主管與營業單位 AO 、前台主管共同完成 (C) 若前台主管未具備資格或未於銀行公會登錄，則由單位主管指派具資格且完成銀行公會登錄 之 覆核主管與前台主管共同覆核 (D) 由營業單位 AO 和財務處 TMO 共同完成分析表
390. 營業單位應依「彰化銀行法人客戶承作衍生性金融商品資格審核、申請及分析表」完成客戶資格審核及客戶分級，下列敘述何者正確？ (A) 專業客戶 ( 不含專業機構投資人 ) 之資格審核應每年更新，專業客戶之資格逾期未重新申請 者，即不具資格 (B) 分析表由營業單位 AO 於本行內部網站系統完成登錄後，應請客戶簽章並交付「彰化銀行衍生性金融商品法人客戶身分審核及交易風險屬性評量結果通知」 (C) 客戶如要求承作超逾其適合等級之商品類別時，依規不得受理 (D) 以上皆是
391. 有關本行辦理衍生性金融商品 ( 不含組合式商品 ) 所提供予客戶之對帳單作業方式，下列敘述何者正確？ (A) 一律由財務處統一寄送 (B) 分行以書面掛號寄送 (C) 統一由系統電子郵件寄送 (D) 營業單位應指定專人逕自系統列印對帳單後，提供予客戶並請客戶簽收
392. 依本行規定，辦理客戶衍生性金融商品需先查詢交易對象是否屬本行交易利害關係人之時點，下列何者錯誤？ (A) 申請風險額度時 (B) 簽訂交易相關契約時 (C) 交割時 (D) 交易時
393. 辦理高齡客戶 (65 歲以上之自然人 ) 衍生性金融商品時，應於何時完成「高齡客戶申請承作衍生性商品適合度評估表」 ，並將評估結果及原因填寫於該評估表？ (A) 每筆交易時 (B) 簽約時 (C) 辦理風險屬性評估作業時 (D) 首次交易時
394. 客戶以書面向銀行申請高淨值投資法人應符合之條件，下列敘述何者正確 ? (A) 符合高淨值投資法人條件之外國法人，其在臺分公司 (B) 符合高淨值投資法人條件之國內法 人 (C) 符合高淨值投資法人條件之國內法人持股 100% 且保證之子公司 (D) 以上皆是
395. 有關新臺幣與外幣間遠期外匯業務，下列敘述何者錯誤？ (A) 展期之匯率得依原價格展期 (B) 同筆外匯收支需要不得重複簽約 (C) 訂約與交割時，均應查 核其相關實際外匯收支需要之交易文件或主管機關核准文件 (D) 期限依實際外匯收支需要訂 定
396. 我國規定新臺幣與外幣之間遠期外匯，以有實際外匯收支需要為限，同筆外匯收支需要不得重複簽約。基此，客戶應備齊文件供銀行查核，下列何者為銀行辦理本項遠期外匯業務之應注意事項？ (A) 以美元表示之實需交易文件，不得據以訂定其他貨幣遠匯契約 (B) 以單筆實需交易文件訂定之遠匯契約，原則上，其到期日應以實需交易文件上收付款之到期日為準 (C) 有數十筆不同交易到期日，該筆遠匯契約到期日不得超過該筆交易之最晚到期日 (D) 以上皆是
397. 有關本行辦理「新臺幣與外幣間」遠期外匯業務之相關規範，下列敘述何者正確？ (A) 以美元表示之實需交易文件，得據以訂定其他貨幣遠匯契約 (B) 以單筆實需交易文件訂定之遠匯契約，原則上，其到期日應以實需交易文件上收付款之到期日為準 (C) 若以多筆交易合併訂一筆遠匯契約，該契約金額得超過所有實需文件合計金額 (D) 以其他貨幣表示之實需交易文件，不得據以訂定美元遠匯契約
398. 美美公司向德國 XYZ 公司購買貨物，以歐元計價，雙方並約定付款期間為 O/A 30 天 AFTER B/L DATE ，美美公司為規避匯率風險，來本行辦理遠匯交易，下列敘述何者錯誤？ (A)INVOICE 上之交易幣別為歐元，故只能以歐元訂約 (B) 無論 INVOICE 上之幣別為何，皆得以美元訂約 (C) 單筆交易，提單 ON BOARD DATE 為 2016.05.03 ，則遠匯到期日可定為 2016.06.02 (D) 若以多筆交易合併訂一筆遠匯契約，該契約到期日不得超過該多筆交易之最晚到期日
399. 外匯指定分行向專業機構投資人與高淨值投資法人以外之客戶辦理衍生性金融商品推介業務 (不含組合式業務)時，下列敘述何者錯誤？ (A) 推介商品僅限遠期外匯(不含無本金交割遠匯) 、外匯換匯 (B) 辦理新臺幣與外幣間遠期外匯之訂約時，推介人員與 KYC 人員不為同一人 (C) 於避險額度內承作新臺幣與外幣間外匯換匯 (FX SWAP) 展期時，推介人員與 KYC 人員為同一人時，得進行交易。 (D) 推介人員與 KYC 人員皆須具備衍生性金融商品推介人員資格且完成銀行公會登錄
400. 客戶憑交易清單形式向銀行申請新臺幣與外幣間遠期外匯之辦理方式，下列敘述何者錯誤？ (A) 提供清單所列前 3 大金額之交易檢附相關證明文件 (B) 交易清單內容包含交易對手名稱、文件號碼、日期、付款條件或到期日、幣別、金額等 (C) 於不高於清單金額範圍內，僅能一次辦理結匯交易，不能分次辦理 (D) 應注意遠匯交割日期與清單所列各筆收付款日期間之合理性
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