96年 - 96 台灣金融研訓院第 11 期銀行內部控制與內部稽核測驗：銀行內部控制與內部稽核（一般金融類）#48454

科目：銀行內部控制與內部稽核測驗(一般金融) | 年份：96年 | 選擇題數：79 | 申論題數：0

試卷資訊

所屬科目：銀行內部控制與內部稽核測驗(一般金融)

選擇題 (79)

01、（）依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行每年應委託會計師辦理銀行內部控制制度之查核，下列何者非屬其應查核項目？ (A) 申報主管機關表報資料之正確性 (B) 內部控制制度及遵守法令主管制度執行情形 (C) 備低呆帳提列政策之妥適性 (D) 銀行授信政策。

02、（）有關銀行內部控制，下列敘述何者錯誤？ (A) 同一人不應同時負責一項資產之保管和記錄 (B) 內部控制之檢核，可由抽查方式進行 (C) 控制程序可保證員工不會相互勾結 (D) 交易執行前須經適當授權。

03、（）下列何者為稽核單位隸屬於董（理）事會之目的？ (A) 管理階層之關係 (B) 組織內之成長 (C) 超然獨立之精神 (D) 適當的專業管理。

04、（）有關內部控制制度之建立及實施，下列敘述何者錯誤？ (A) 應配合業務、財務及管理之需要 (B) 只涵蓋交易循環為基礎之控制 (C) 應有內部稽核及資訊單位參與 (D) 適時檢討改進，以求有效持續實施。

05、（）下列何種單位應負責查核各業務單位及管理單位，並定期評估營業單位辦理自行查核之績效？ (A) 業務管理單位 (B) 內部稽核單位 (C) 遵守法令主管 (D) 各分行經理。

06、（）依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行應建立一些制度，下列敘述何者錯誤？ (A) 內部稽核制度 (B) 遵守法令主管制度 (C) 金融首長任期輪調制度 (D) 自行查核制度。

07、（）遵守法令主管制度之主要功能為何？ (A) 確保業務績效之達成 (B) 強化金融機構重視法治觀念 (C) 查核舞弊 (D) 確保財務報表之正確性。

08、（）有關有價證券之作業，下列敘述何者錯誤？ (A) 應經常不定期盤點並作成紀錄 (B) 有價證券送法院提存後，應將相關收據存卷或列帳 (C) 送法院提存後，其本金、息票於到期時應辦理續存手續 (D) 有價證券種類、面額、號碼及張數等內容應在保管袋上標示。

09、（）託收票據應加蓋下列何種章戳？ (A) 主管章 (B) 經辦章 (C) 本行特別橫線章 (D) 提回交換章。

10、（）櫃員結帳後，現金如發生溢餘或短少時，下列處理方式何者正確？ (A) 自行將差額提出或補足 (B) 向主管人員報告後再將差額提出或補足 (C) 先予登入備查簿，次日再行查核 (D) 於當天將差額列入「其他應付款」或「其他應收款」帳。

11、（）有關金融機構之庫存現金，下列敘述何者錯誤？ (A) 外幣現鈔毋須投保庫存現金險 (B) 營業終了現金入庫後，應經主管或指定人員複點 (C) 營業時間中應不定時抽查櫃員現金，並留存紀錄 (D) 營業終了櫃員現金應由主管或其他櫃員覆核，並結存現金後上鎖。

12、（）有關銀行出納業務，下列敘述何者錯誤？ (A) 出納人員得兼辦放款 (B) 櫃員於營業時間中暫時離開座位時，須於端末機簽退 (C) 現金之收、付須根據傳票或憑單辦理 (D) 現金與傳票應分別存放。

13、（）託收票據如於遞送途中遺失，應如何處理最為妥適？ (A) 通知發票人應向付款行辦理掛失止付 (B) 通知委託人並向票據交換所辦理掛失止付 (C) 通知委託人並向付款行辦理掛失止付 (D) 通知發票人並向票據交換所辦理掛失止付。

14、（）有關存款對帳單寄發，下列敘述何者錯誤？ (A) 支票存款應按月寄發 (B) 政府機關存期在三個月（含）以上之定期性存款，除客戶有特別指示者外，於存續期間應至少寄發一次 (C) 主管應督導原存款經辦人員按時寄發 (D) 對帳單回聯之驗印，不得由原經辦人員辦理。

15、（）銀行得准許下列何者開立支票存款戶？ (A) 無行為能力人 (B) 限制行為能力人 (C) 受拒絕往來處分尚未解除者 (D) 經財政部核准在台設有代表人辦事處之外國保險公司。

16、（）銀行接獲法院扣押存款之命令，當被扣押戶之存款不足額時，至遲應於幾日內向法院聲明異議？ (A) 三日 (B) 五日 (C) 十日 (D) 十五日。

17、（）在台無住所之外國人，得開設下列何種新台幣存款帳戶？A.支票存款；B.活期存款；C.活期儲蓄存款；D.定期存款。 (A) A.B.C (B) A.C.D (C) B.C.D (D) A.B.D。

18、（）台灣地區人民經警政署入出境管理區通報註銷當事人戶籍，身分變更為大陸地區人民時，總行應通知該存戶結清下列何項帳戶？ (A) 活期存款 (B) 活期儲蓄存款 (C) 定期存款 (D) 支票存款。

19、（）被繼承人之存款餘額在新台幣多少元以下，繼承人可免付稅捐機關核發之免稅證明申請提領死亡存戶之存款？ (A) 10萬元 (B) 20萬元 (C) 50萬元 (D) 100萬元。

20、（）下列何者為辦理支票存款開戶之缺失？ (A) 即時上網查詢開戶人之身分證領、補、換發記錄 (B) 行號開戶時實地查證，且查證日期在開戶日期之前 (C) 開戶申請書簽立日期在核准日期之後 (D) 個人名義申請開戶要求採用兩人印鑑者，將兩人同列為戶名。

21、（）定期存款到期日如為休假日，存戶於次營業日提取時，應如何給付休假日之利息？ (A) 不予給付 (B) 按原存單利率給付 (C) 按活期存款牌告利率給付 (D) 按活期儲蓄存款牌告利率給付。

22、（）未成年人存款，其一次存入金額或一課稅年度內累計存入總金額達若干新台幣者，應將其資料通報當地國稅局？ (A) 五十萬元 (B) 一百萬元 (C) 一百五十萬元 (D) 二百萬元 (E) 以上皆非

23、（）有關辦理在台無住所之外國人開設新台幣帳戶，下列敘述何者錯誤？ (A) 外國自然人應親自辦理，外國法人應由在台代表人或代理人親自辦理 (B) 對於外國自然人應審核其合法入境簽證（或戳記）之外國護照或僑務委員會核發之華僑身分證明 (C) 外國人開設新台幣帳戶不限金融機構及戶數 (D) 辦理本項業務之相關資料應按月函報財政部。

24、（）銀行徵提信託收據為授信副擔保品，應注意信託占有登記有效期限，是否較融資期限至少長幾個月？ (A) 一個月 (B) 三個月 (C) 六個月 (D) 一年。

25、（）有關以不動產或動產為擔保品之貸款，下列敘述何者錯誤？ (A) 擔保品應投保火險，並以所有權人為受益人 (B) 動產擔保交易應訂立契約，並經登記 (C) 撥款前應取得抵押權設定後謄本 (D) 查明擔保品是否未為法令禁止或限制擔保者。

26、（）有關逾期放款之處理，下列敘述何者錯誤？ (A) 應迅速行使票據權利及訴追主、從債務人，並聲請處分擔保品 (B) 立即清查主從債務人可供執行之財產，於必要時依法聲請保全措施 (C) 聲請執行主、從債務人之財產 (D) 再給予借戶機會，不須立即採取任何行動。

27、（）依銀行法三十三條授權規定，對銀行之利害關係人為擔保授信，其對同一授信客戶之每筆或累計金額超過新台幣多少金額或各該銀行淨值百分之一孰低者，應經一定比例董事之出席及同意？ (A) 一億元 (B) 二億元 (C) 三千萬元 (D) 一千萬元。

28、（）中小企業專案送保案件申請展期，應於借期滿幾個月前提出續約申請？ (A) 一個月 (B) 二個月 (C) 三個月 (D) 六個月。

29、（）有關債權之保全程序，下列敘述何者正確？ (A) 「假扣押」係為保全金錢以外之請求，而「假處分」係為保全金錢之請求或得易為金錢請求者 (B) 聲請保全執行，應於收受假扣押或假處分裁定後六十日內為之 (C) 假扣押須在扣押標的物所在地之地方法院聲請 (D) 假扣押、假處分不但有禁止債務人為自由處分之效力，且禁止法院之強制執行。

30、（）銀行對資產負債表內及表外之授信資產，應按規定確實評估，其中第二類授信資產應以債權餘額之百分之多少為最低標準提足備抵呆帳及保證責任準備？ (A) 2% (B) 3% (C) 5% (D) 10%

31、（）辦理以不動產為擔保之授信，下列敘述何者錯誤？ (A) 擔保品不得為法令所禁止者 (B) 已存在之租賃關係，應徵提原租賃契約影本，以確認其屆滿日 (C) 辦理自用住宅貸款，已取得足額擔保，為安全考量仍須徵連帶保證人 (D) 審查建築融資之資金流向，應檢附營造廠商出具之工程款收款證明或其他證明。

32、（）有關短期授信業務，下列敘述何者錯誤？ (A) 應確實瞭解借戶之業務性質、產銷程序及財務近況 (B) 係供企業購買營業週期內所需流動資產或償還流動負債之融資 (C) 短期授信之資金不宜充作資本性支出之用 (D) 授信額度超過新台幣一億元以上者，應徵提「現金流量預估表」。

33、（）對中小企業專案送保，其第一筆授信應在保證書簽發後幾個月內核准並動用？ (A) 一個月 (B) 二個月 (C) 三個月 (D) 六個月。

34、（）債權銀行對債務人進行動產或不動產強制執行，下列何者有瑕疵？ (A) 執行動產質權，均依法收取所生孳息 (B) 對倉單、股票、商品等動產或權利質權項下之物資，不必儘速執行，均應待其價格揚升才執行 (C) 債務人有對第三人之金錢債權，應聲請法院發給扣押命令 (D) 拍賣抵押物前，先了解標的物有無用益關係。

35、（）依銀行法第三十二條授權規定，對銀行之利害關係人為無擔保消費者貸款，合計以每人不超過新台幣多少金額為限？ (A) 一百萬元 (B) 一百二十萬元 (C) 一百五十萬元 (D) 二百萬元。

36、（）對即期信用狀到單後，若單據有瑕疵，依信用狀統一慣例（UCP 500）規定，應於幾個營業日內向出口商押匯銀行表示拒付？ (A) 七 (B) 十 (C) 四 (D) 二十一。

37、（）外匯交易成交後應填具交易成交單，並依據成交單由下列何種人員寄發交易確認書？ (A) 會計人員 (B) 交易人員 (C) 交割人員 (D) 授信人員。

38、（） D／A進口廠商承兌後到期拒付，如國外委託銀行要求作成拒絕證書者，應於到期日後幾天內為付款之提示，並於幾天內向當地法院請求作成拒絕證書，並通知國外委託銀行？ (A) 二日及三日 (B) 三日及二日 (C) 二日及五日 (D) 三日及五日。

39、（）外匯存款不得以下列何種方式辦理？ (A) 支票存款 (B) 活期存款 (C) 定期存款 (D) 畸零天數的定期存款。

40、（）銀行業受理對大陸地區匯出匯款，下列敘述何者錯誤？ (A) 得接受分攤兩岸通信費用之匯款 (B) 得接受赴大陸地區觀光旅行之匯款 (C) 不得接受大陸地區出口貨款退回之匯款 (D) 不得接受大陸子公司匯回盈餘再匯出之金額大於匯回金額。

41、（）銀行對不動產投資交易對象若有涉及利害關係人時，其交易價格、付款條件之訂定等，須經董事會多少以上董事之出席及出席董事多少以上之同意？ (A) 三分之二；四分之三 (B) 三分之二；二分之一 (C) 二分之一；三分之二 (D) 二分之一；四分之三。

42、（）依銀行法規定，商業銀行之轉投資企業總額，不得超過下列何者？ (A) 該銀行核算基數之40% (B) 該銀行淨值之40% (C) 該銀行存款總額與金融債券之和之25% (D) 投資時銀行實收資本總額扣除累積虧損之40%。

43、（）依主管機關規定，對於商業銀行投資於下列何種有價證券，訂有總額限制？ (A) 我國政府發行之公債 (B) 國庫券 (C) 金融債券 (D) 中央銀行可轉讓定存單。

44、（）依「銀行法第七十四條」規定，銀行轉投資非金融相關事業總額，不得超過投資時銀行實收資本總額扣除累積虧損之多少？ (A) 百分之五 (B) 百分之十 (C) 百分之二十五 (D) 百分之四十。

45、（）有關保管銀行辦理基金資產交割作業，經有權人員簽章後回報予投信公司之書面資料，於歸檔後至少須保存多久期限？ (A) 一季 (B) 半年 (C) 一年 (D) 二年。

46、（）依信託法規定，受託人每年應至少一次作成信託財產目錄及編製收支計算表並送交下列何者？ (A) 委託人 (B) 監察人 (C) 代理人 (D) 信託公會。

47、（）有關私募型態金融資產證券化商品，合法投資人除金融機構外，尚包括符合主管機關所定自然人、法人或基金，其條件下列何者正確？ (A) 本人淨資產超過新台幣五百萬元 (B) 本人與配偶淨資產合計超過新台幣一千萬元 (C) 最近兩年度，本人年度平均所得超過新台幣一百二十萬元 (D) 最近期經會計師查核簽證之財務報表總資產超過新台幣五千萬元之法人或基金。

48、（）依金管會證期局規定，擔任證券投資信託基金之保管機構，其長期債務信用評等應達中華信用評等公司評等何種等級以上？ (A) twBBB- (B) twBB+ (C) twBB (D) twBB-。

49、（）信託業有因訴訟、非訟、行政處分或行政爭訟事件，對公司財務或業務有重大影響者，應於事實發生之翌日起幾個營業日內，向主管機關申報，並登報或依指定之方式公告？ (A) 五個營業日 (B) 四個營業日 (C) 三個營業日 (D) 二個營業日。

50、（）依金管會發布之審查表，下列何者非屬銀行財富管理業務「值得參考納為不尋常及可疑交易」之範圍？ (A) 交易主要在達成特定租稅安排者 (B) 偏離市場價格之交易者 (C) 交易之獲利狀況穩定者 (D) 交易係經由第三者轉分配與當事人者。

51、（）在產品適合度政策中，下列何種交易不須特別揭露相關資訊或踐行必要之程序步驟？ (A) 綠燈交易 (B) 黃燈交易 (C) 橘燈交易 (D) 紅燈交易。

52、（）依「銀行辦理財富管理業務作業準則」之規定，理財業務人員每年應參加銀行內部自行舉辦或金融專業訓練機構舉辦之財富管理業務有關訓練課程，累計至少（可分次）多少小時？ (A) 8小時 (B) 12小時 (C) 24小時 (D) 36小時。

53、（）銀行辦理財富管理業務時，下列何者非屬銀行對客戶應揭露之資訊？ (A) 銀行及從業人員之相關資訊 (B) 費用收取之內容 (C) 告知客戶提供正確資訊之必要性 (D) 理財業務人員薪資結構。

54、（）銀行及其理財業務人員，不得提供有損客戶權益的商品轉換推薦意見，當考慮某項商品轉換交易是否妥適時，下列何者不宜納入考慮因素？ (A) 客戶有無因此就原商品之結清遭到處罰 (B) 有無因此負擔交易成本，卻無實質利益之獲得 (C) 新商品是否不適合該客戶 (D) 新商品的銷售量是否達到目標。

55、（）證券承銷商包銷之報酬，最高不得超過包銷有價證券總金額之多少比率？ (A) 5% (B) 10% (C) 15% (D) 20%

56、（）有關票券業務，下列敘述何者錯誤？ (A) 業務人員為安全起見暫時保管客戶之短期票券 (B) 票券商不得將發票人已受拒絕往來處分之商業本票賣予其他客戶 (C) 避免承作證券商買票券提供質押作為其關係人授信擔保品之交易 (D) 對於公司法人所發行之票券避免配合客戶要求安排特定人交易。

57、（）下列何種情形證券經紀商不得接受委託人之委託開戶？ (A) 受破產宣告已經復權者 (B) 未成年人已經法定代理人代理者 (C) 證券交易所職員雇員開戶買賣上市股票 (D) 受禁治產宣告已經法定代理人代理者。

58、（）下列何者為票券商業務人員得為之行為？ (A) 接受客戶委託買賣短期票券，同時以自己之計算為買入或賣出之相對行為 (B) 對客戶委託交易事項及職務上所知悉之秘密，未盡保密之責 (C) 未經客戶授權，以其名義辦理開戶、買賣或交割 (D) 依據客戶委託事項及條件，執行短期票券之買賣行為。

59、（）有關消費金融商品規劃之查核，下列何者有缺失？ (A) 目標市場明確 (B) 產品定價以市場需求為導向 (C) 「例外管理」之彈性大，差異條件比率高 (D) 授信準則配合環境變化適時修訂。

60、（）在催收作業中，最簡易、快速之債權收回途徑是下列何種？ (A) 發支付命令 (B) 外訪催收 (C) 主張存款抵銷 (D) 協議還款。

61、（）在延滯放款中，屬延滯等級M1者，係指延滯多久期間？ (A) 一個月以內 (B) 一個月至二個月 (C) 二個月至三個月 (D) 四個月至五個月。

62、（）有關消費金融業務帳戶管理之查核重點，下列敘述何者錯誤？ (A) 汽車貸款動產抵押設定文件，應於取得牌照登記書前取得 (B) 信用卡正卡申請人須年滿二十歲，附卡申請人須年滿十五歲 (C) 接受借戶申請變更授信條件，應由其本人為之 (D) 尚未齊備之授信應徵提文件，應設簿登記並限期補正。

63、（）銀行在辦理消費金融授信審核時，對於評估申貸者之償債能力，下列敘述何者錯誤？ (A) 個人所得應扣除不穩定的非持續性所得 (B) 編製申貸人個人資產負債表可瞭解其償債能力 (C) 還款金額除以可供償債之所得淨額之比率越大越好 (D) 利率的變動與潛在的負擔亦可影響申貸者的償債能力。

64、（）銀行消費金融商品之行銷通路中，下列何者非屬直接銷售方式？ (A) 個人銷售 (B) 電話行銷 (C) 線上購買 (D) 委外行銷。

65、（）對信用卡持卡人信用資料及特約商店信用卡交易異常資料，應依規定時間準時申報予下列何單位？ (A) 聯合信用卡中心 (B) 金融聯合徵信中心 (C) 收單銀行 (D) 發卡銀行。

66、（）客戶主動來行申請消費者貸款時，若其主動提供之財力、資歷、在職證明等資料相當齊全完整時，我們應該有何反應？ (A) 婉拒申請 (B) 禮貌性的收下即可 (C) 特別注意詳核文件之真實性 (D) 堅持留下文件正本附卷送審。

67、（）有關銀行備抵呆帳提存及呆帳轉銷作業，下列敘述何者錯誤？ (A) 信用卡呆帳之轉銷：當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限六個月者，應於三個月內，將全部墊款金額轉銷為呆帳 (B) 金融機構辦理現金卡業務，當期應繳付款項超過指定繳款期限六個月者，應於六個月內，將全部墊款金額轉銷為呆帳 (C) 一般放款之逾期放款及催收款逾清償期二年，經催收仍未收回者應扣除可回收部分後轉銷為呆帳 (D) 依信用卡業務機構管理辦法規定，發卡機構應將當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限三個月至六個月者，應提列全部墊款金額之50%為備抵呆帳。

68、（）一般放款授信資產經評估已無擔保部份，且授信戶積欠本金或利息超過三個月至六個月者，依規定係屬第幾類資產？ (A) 二 (B) 三 (C) 四 (D) 五。

69、（）下列何者不是消費金融產品？ (A) 信用卡 (B) 有價證券質押貸款 (C) 汽車貸款 (D) 企業週轉資金貸款。

70、（）下列何者非為消費金融業務顧客需求之「4S」？ (A) Security (B) Stability (C) Simple (D) Smile。

71、（）金融機構提供電子轉帳交易時，其安全機制若不具備「無法否認傳遞訊息」及「無法否認接收訊息」之功能，則其使用之對稱性加密系統的金鑰長度，依規定不得小於多少位元？ (A) 32位元 (B) 64位元 (C) 128位元 (D) 256位元。

72、（）下列何者非屬銀行資料處理電腦化後所產生的變化？ (A) 具有無紙性 (B) 資料不容易被隱匿或竄改 (C) 可使許多處理步驟集中在一個部門內 (D) 主管卡或授權密碼取代授權人員之簽名或蓋章。

73、（）有關SSL安全機制，下列敘述何者錯誤？ (A) 不須使用電子憑證 (B) 不能辨識使用者身分 (C) 安全性較低 (D) 客戶端安控軟體為電子錢包。

74、（）網路銀行對於高風險性之交易，必須使用下列何種安全控管機制？ (A) SSL (B) DES (C) SET或Non-SET (D) RSA。

75、（）有關金融機構電腦主機操作，其每班作業至少應有多少操作員輪值？ (A) 一人 (B) 二人 (C) 三人 (D) 四人。

76、（）金融機構自動提款機廠商維修自動提款機時，下列措施何者有缺失？ (A) 全程監督 (B) 留存維修紀錄 (C) 任由維修人員更換驅動程式磁片 (D) 不得任由維修人員添加其他設備。

77、（）基於財務及守法性健全之要求，辦理衍生性金融商品業務之銀行，其最近一季逾期放款比率高於多少時，所辦理之衍生性金融商品，應以避險目的為限？ (A) 3% (B) 5% (C) 6% (D) 9%

78、（）銀行辦理衍生性金融商品業務，其風險控管措施，下列敘述何者錯誤？ (A) 風險管理單位應具獨立性 (B) 風險限額應參酌銀行本身之資本適足性 (C) 訂定流動性限額部位不應考量特定市場規模因素 (D) 店頭市場交易應評估提前解約之潛在流動性風險。

79、（）下列何者非屬辦理新台幣與外幣間無本金交割遠期外匯業務（NDF）之承作對象？ (A) 國內指定銀行 (B) 在台外商銀行之國外聯行 (C) 本國銀行之海外分行或子行 (D) 在台未設分行之外商公司。

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