試題詳解

35. 甲上市公司在內控聲明書上載明，其辦理對其子公司資金貸與案時，有建檔不完整及未確實執行控管 程序等疏失，致有違反公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則規定之情事。以上缺失可能發現的 來源為何？
(A)內部自評發現
(B)會計師執行內控專案審查發現
(C)內部稽核發現
(D)以上均有可能