題組內容

第二題 甲公司同時有 3 個月後到期之外幣應收帳款 80 萬美元及外幣應付帳款 100 萬美元，為避免匯率變動造成 損失，擬以操作遠期外匯方式避險，假設目前美元／新臺幣的即期匯率為 30.50/30.58，美元 3 個月的存款及借 款利率分別為 0.4%及 1.5%，新臺幣 3 個月的存款及借款利率分別為 0.8%及 2%；請回答下列問題：

（二）甲公司遠期外匯操作之遠期匯率及換匯率分別為何？【8 分】