申論題 - 阿摩線上測驗

申論題資訊

試卷：105年 - 105 地方政府特種考試_四等_會計：審計學概要#58506
科目：公職◆審計學
年份：105年
排序：0

三、項目到代表不同的內部控制作業。 信用部門負責核准信用。 應收帳款沖銷是由會計主管核准。 郵寄收到的現金收入支票是由未掌管記帳責任的秘書負責打開信封並編製現金收入清單。 出納負責記錄現金收入。 銀行存款調節表是由非記錄現金收入的人員編製。試作：（20 分）

⑶上述您回答為缺點的項目，請指出該項內控缺失。請以下列格式作答於試卷上：