無年度 - ACL電腦審計證照:CH04. 資料驗證技術#106433

科目：ACL 資料分析與電腦稽核 | 選擇題數：8 | 申論題數：14

試卷資訊

所屬科目：ACL 資料分析與電腦稽核

選擇題 (8)

1.當你利用ACL定義從系統下載的一份薪資報表檔時，人事確定告訴你，每位員工在當月份只會有一筆薪水發放記錄，請問你要進行下列那一項測試來確認？ (A) 資料檔有效性驗證(Validity) (B) 測試筆數及金額欄位加總是否和系統報表一致 (C) 日期範圍有效驗證 (D) 缺漏項測試 (E) 重複項測試

2. 使用那一項指令，可以迅速挑選出遺失項目或範圍？ (A) Classify Command (B) Stratify Command (C) Count Command (D) Statistic Command (E) Gap Command

3. 下列那一項對Summarize指令的敘述是不正確的？ (A) 指令在執行前，需要Presort (B) 它可以使用一個以上的key field (C) 執行產生的彙總資料可以超過50,000筆以上 (D) 主要工作區域在RAM (E) 只有產生Key Field, Count, Subtotal field

4. 當我們使用Duplicate指令來對應付帳款資料測試其是否重複付款的情形，以下是該檔案所擁有的欄位：
甲、帳單號碼乙、產品代號
丙、帳單日期丁、產品數量
戊、廠商代號己、應付帳款金額
請選出比較重複性的關鍵欄位最佳者？(A)帳單號碼, 產品代號(B)帳單日期, 產品代號, 產品數量, 及廠商代號(C)產品代號, 產品數量(D)帳單日期, 廠商代號 (E)以上皆非

5. 剖析(Profile)指令提供對一個或多個數值欄位彙總統計資料，該指令提供之資料以下何者為真？ (A) 加總金額(Total Value) (B) 絕對值(Absolute Value) (C) 最小值(Minimum Value) (D) 最大值(Maximum Value) (E) 以上皆是

6. 世界各國都禁止向外國官員和政治人物行賄，若要打擊賄賂和腐敗行為，執行數據分析是最具完整性和準確性的方法。下列何者非屬於反賄賂和反腐敗（ABAC）之查核項目? (A) 拆單購買查核 (B) 高風險國家交易之查核 (C) 頻繁更改供應商檔案 (D) 供應商建立與核准之職權分離 (E) 按資產類型分析固定資產

7. 銀行業是一個受到嚴格監管的行業，必須遵守政府與國際之規定，以減少犯罪活動。為了防止銀行員工與客戶之間進行舞弊犯罪，下列何者非查核人員應執行查核之範圍? (A) 抵押品之貸款查核 (B) 對貸款進行臨時分析 (C) 利用SDN與交易名單進行比對 (D) 員工過度休假之查核 (E) 驗證使用帳戶之身分

8. 下列何者非內部控制的主要目標? (A) 可靠的財務報導 (B) 有效率及有效果之營運 (C) 有關法令的遵循 (D) 經營權的確保 (E)以上皆是

申論題 (14)

1. 在ACL專案工作開始前需要先利用Verify指令驗證資料檔案的正確性及完整性，其目的為何？

2. 劉玉麟是小安銀行資深稽核員，要進行銀行放款年度查核，她先取得到年底為止的放款基本資料檔後，要針對放款核准日期進行有效性及合理性的測試，如果劉玉麟她要用ACL來做測試，請問該如何進行？

3. 承第2題，劉玉麟想要進一步確認各項放款業務量與去年作比較，請問劉玉麟如何使用ACL來計算各項放款業務的件數，及各貸放總金額？

4. 陳彥仁先生是位審計人員，他最近要針對某地方政府機關的福利津貼發放進行例行性的抽查，他希望可以從承辦人員提供的津貼發放匯款資料檔中來了解是否有重複支領的情形，該資料檔中有津貼發放日期、領取人姓名、出生年月日、身分證號碼、領取津貼類別、金額、匯款銀行帳戶等資料欄位，如果陳先生要利用ACL對津貼發放匯款資料來進行測試的作業，請問他該如何使用？

5. 假設總帳系統中的傳票明細檔中包括傳票號碼、輸入者、輸入日期、科目代號、分錄序號、借貸項、摘要、金額等欄位資料，試問您要如何對傳票明細檔進行檢查與核對？

(1). 請問資料的母體期間範圍為何？

(2). 若需要驗證的資料範圍縮限於交易型態Type等於"IN"，請問測試結果為何？

(3).如果不考量有錯誤格式的資料，請問使用ACL中的Count指令計算出的借方及貸方記錄筆數各為多少？

(4).如果不考量有錯誤格式的資料，請問使用ACL中的Total指令計算出的借方及貸方的總金額各為多少？

(5). 如果不考量有錯誤格式的資料，請問使用ACL中的Statistics指令計算出的應收帳款明細檔，其正負筆數、加總、平均值、絕對值、全距、標準差、最大值及最小值各為多少？

(6). 如果不考量有錯誤格式的資料，請問使用ACL中的Profile指令所計算出應收帳款明細檔的加總金額、絕對值、最大值、最小值各為多少？

(1) 若要進行應收帳款發票號碼的順序測試，請問結果為何？

(2) 若要繼續進行缺號及重號測試，其結果分別為何？

四、實驗題：實驗三