100年 - 100 台灣金融研訓院第 19 期銀行內部控制與內部稽核測驗：銀行內部控制與內部稽核（一般金融類）#48457

科目：銀行內部控制與內部稽核測驗(一般金融) | 年份：100年 | 選擇題數：79 | 申論題數：0

試卷資訊

所屬科目：銀行內部控制與內部稽核測驗(一般金融)

選擇題 (79)

01、（）下列何者屬我國金融體系之外部稽核？ (A) 法令遵循主管查核 (B) 金融檢查機關查核 (C) 銀行稽核單位查核 (D) 自行查核

02、（）下列何項不是美國國會「崔德威委員會」(COSO)報告中強調之內部控制要素？ (A) 內部環境 (B) 風險評估 (C) 資訊與溝通 (D) 內部稽核功能評估

03、（）良好的內部控制可利用環環相扣的內控環境使弊案發生的機會或損失降到最低，下列何者不屬於環環相扣的內控環境？ (A) 獎懲制度 (B) 日常運作之牽制 (C) 命令休假 (D) 自行查核

04、（）為加強銀行內部控制杜絕舞弊，下列敘述何者錯誤？ (A) 主管人員對業務處理程序，應善盡督導及覆核責任 (B) 主管人員平時應注意員工之生活規範及品德操守情形 (C) 主管人員平時可將執管之主管卡及戳記交予員工使用 (D) 主管人員平時應注意員工與客戶間有無異常資金往來情事

05、（）依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行營業單位發生重大缺失或弊端時，下列何者有懲處建議權？ (A) 內部稽核單位 (B) 法務單位 (C) 營業單位經理 (D) 資訊單位

06、（）會計師對金融機構出具之內部控制制度聲明書所聲明之事項，已依審查準則及審查程序進行審查，並已蒐集到充分、適切之證據，認為金融機構所聲明之內部控制制度有重大缺失，金融機構之聲明未能指出上述重大缺失，其聲明不允當；此審查報告提列之審查意見係屬下列何者？ (A) 無保留意見 (B) 否定意見 (C) 保留意見 (D) 無法表示意見

07、（）下列何者係負責法令遵循主管制度之規劃、管理及執行？ (A) 總經理 (B) 董事會 (C) 稽核單位 (D) 被指定且隸屬總經理之總行管理單位

08、（）會計師審查金融機構出具之內部控制制度聲明書，在辦理查核時，下列何者不須立即通報主管機關？ (A) 受查金融機構，財務狀況顯著惡化 (B) 發現行員挪用存戶存款達五位數中 (C) 在會計或其他紀錄有虛偽造假或缺漏，情節重大者 (D) 無法並拒絕提供所需報表、憑證、帳冊及會議記錄

09、（）有關金融機構運鈔作業，下列敘述何者錯誤？ (A) 運鈔車不准搭載非工作人員 (B) 運鈔車運行中，非不得已，絕不停車 (C) 運鈔路線與時間不可經常改變 (D) 運鈔工作得視實際需要委由合格保全業服務

10、（）金融機構自動提款機中所留置之他行金融卡，應如何處理最為妥適？ (A) 通知持卡人領回 (B) 自行保管存查 (C) 密封寄總行處理 (D) 密封寄還發卡之金融機構

11、（）銀行所收受之破損券幣，應隨時整理並送交下列何者調換？ (A) 臺灣銀行 (B) 中央銀行 (C) 合作金庫 (D) 銀行公會

12、（）辦理出納業務查核時，實體盤點項目不包括下列何者？ (A) 待交換票據 (B) 託收票據 (C) 有價證券 (D) 空白取款憑條

13、（）有關託收票據之作業，下列敘述何者錯誤？ (A) 託收票據應加蓋一般平行線章 (B) 經同業註銷劃線之票據存入本行，應註明改委本行託收 (C) 客戶申請撤回託收票據，應憑加蓋原留印鑑之申請書辦理 (D) 委託同業代收之票據，提送前應於票據背面辦理委任取款背書手續

14、（）有關客戶委託保管有價證券，下列敘述何者錯誤？ (A) 經辦人員核符後蓋章核發保管憑條 (B) 依規定收取保管手續費並即時入帳 (C) 經常不定期盤點有價證券並作成紀錄 (D) 保管有價證券之送存與提領，經主管人員核准後依規定辦理

15、（）下列何者非屬銀行內部控制之缺失？ (A) 庫存空白存摺預先經主管簽章 (B) 行員辦理本人帳戶之驗印、記帳及收付款交易 (C) 櫃員代存戶保管預留印鑑之取款憑條 (D) 將存戶未及時領回之存摺設簿登記，並由主管集中保管

16、（）銀行存戶以定期存單申請質借，其期限最長為下列何者？ (A) 一個月 (B) 三個月 (C) 六個月 (D) 原存單上所約定之到期日

17、（）有關銀行對空白支票之核發，下列敘述何者錯誤？ (A) 客戶未辦妥開戶手續，不得核發 (B) 公司戶未在指定期間內補驗營利事業登記證應限制發給張數 (C) 存戶領用時，應於「票據領取證」上加蓋原留印鑑，並經主管核准 (D) 核發時，應將票據起訖號碼填記於「票據領取證」及「領取票據登記簿」內

18、（）存單設質後存戶始申請自動轉期者，下列敘述何者正確？ (A) 應經質權人同意 (B) 應由存款人承諾不辦理中途解約 (C) 應由質權人於存單背面簽章 (D) 因不影響質權人權益，故不須經質權人同意

19、（）定期儲蓄存款逾期轉期續存或逾期轉存一年期以上之定期存款時，在最長不逾原存單到期日多久期間內，得自原到期日起息？ (A) 一個月 (B) 二個月 (C) 三個月 (D) 四個月

20、（）辦理客戶存款扣押時，下列敘述何者錯誤？ (A) 應依中央銀行之扣押命令辦理 (B) 扣押之存款不足額時，應於十日內向法院聲明異議 (C) 支票存款戶之存款被扣押未經銀行如數提存備付者，不得發給空白支票 (D) 存款戶之款項已遭扣押，復接獲司法警察機關通報為警示帳戶，仍應依規列為警示帳戶

21、（）盤點「託收票據」之金額，應與日計表中何種會計科目之金額相符？ (A) 其他應收款（其他應付款） (B) 待交換票據（其他應收款） (C) 應收代收款（受託代收款） (D) 暫收款（暫付款）

22、（）辦理掛失止付，通知止付人應於止付通知後幾日內，提出已為聲請公示催告之證明？ (A) 金融機構對外營業日之三日內 (B) 金融機構對外營業日之五日內 (C) 不論金融機構是否對外營業日之三日內 (D) 不論金融機構是否對外營業日之五日內

23、（）金融機構支票存款戶因拒絕往來以外原因終止往來後，若再有票據提示，應以何種理由辦理退票？ (A) 僅「存款不足」 (B) 僅「終止契約結清戶」 (C) 僅「終止擔當付款契約」 (D) 存款不足及終止契約結清戶

24、（）依「中華民國銀行公會會員徵信準則」規定，銀行對企業中長期週轉金總授信金額達新臺幣多少金額以上時，徵信範圍應增加償還能力分析？ (A) 一億元 (B) 一億五千萬元 (C) 二億元 (D) 三億元

25、（）有關銀行辦理授信覆審業務之查核，下列何者有缺失？ (A) 經常注意借款戶財務經營狀況及擔保品狀況有無不利變化 (B) 客票融資發票人集中，以利票信追蹤及風險管理 (C) 對中長期授信戶核貸之控管條件（如財務比率、還款時程等）均依約履行 (D) 放款到期辦理展期時，需更新之文件（如：火險及地震險保險單）已依規定辦理續約

26、（）查核強制執行案件時，若於催收卷宗發現執行法院於二個月前曾發函命債權銀行於指定期日前繳納鑑價費，惟卻未見到已繳納費用之收據時，應查明事項為何？ (A) 催收主辦是否未遵照法院要求繳費，以示反對鑑價結果 (B) 催收主辦是否未遵照法院要求之期限繳費，緩付以節省執行費用 (C) 催收主辦是否未遵照法院要求之期限繳費，而遭駁回該強制執行 (D) 催收主辦是否未遵照法院要求繳費，以利銀行勸誘有意承買者進場投標

27、（）一般借款契約或借據所載利息請求權，自到期日之翌日起算，經過幾年其時效消滅（末日如遇星期日、例假日以次日代之）？ (A) 一年 (B) 二年 (C) 三年 (D) 五年

28、（）依「中華民國銀行公會會員徵信準則」規定，個人授信應辦理徵信事項，下列敘述何者錯誤？ (A) 應查詢授信戶及保證人存借往來情形 (B) 應查明授信戶財產設定他項權利及租賃情形 (C) 其填送個人收入情形，與綜合所得稅申報書內容有出入時，以填送個人收入內容為準 (D) 其在金融機構總授信金額達二千萬元者，應與最近年度綜合所得稅結算申報書影本加附繳稅取款委託書或申報繳款書影本或扣繳憑單影本核對

29、（）依銀行法規定，商業銀行辦理中期放款之總餘額，不得超過其所收下列何種存款總餘額？ (A) 定期存款 (B) 活期存款 (C) 綜合存款 (D) 支票存款

30、（）下列何種情形，債權請求權時效不中斷？ (A) 承認 (B) 起訴 (C) 聲請調解或提付仲裁 (D) 寄發存證信函

31、（）授信業務可分為直接授信及間接授信，下列何項係屬直接授信？ (A) 保證 (B) 承兌 (C) 開發信用狀 (D) 押匯

32、（）見票即付之本票，對本票發票人，自發票日起算，幾年間不行使，因時效而消滅？ (A) 一年 (B) 二年 (C) 三年 (D) 五年

33、（）一般授信約定書所列之加速條款，下列何者正確？ (A) 借保戶行蹤不明時 (B) 擔保物不敷擔保債權時 (C) 提示票據有退票情事時 (D) 借戶因死亡而其繼承人聲請為法定繼承時

34、（）對民營營利事業在行庫總授信金額達新臺幣多少金額以上，應取得其會計師財務報表查核報告？ (A) 三千萬元 (B) 五千萬元 (C) 一億元 (D) 二億元

35、（）公司戶作他人借款案件之保證人，應查核下列何種文件，以確認是否符合公司法第十六條之規定？ (A) 董事會決議紀錄 (B) 董事會授權書 (C) 公司章程 (D) 公司及負責人印鑑書

36、（）凡在中華民國境內之銀行得向下列何者申請為指定辦理外匯業務銀行（簡稱指定銀行）？ (A) 經濟部 (B) 法務部 (C) 中央銀行 (D) 財政部

37、（）依我國法令設立之公司、行號、團體及在我國境內居住年滿二十歲領有國民身分證之個人，其一年（1月1日至12月31日）累積結購或結售之匯款額度，分別不得超過多少？ (A) 公司、行號100萬美元，個人、團體50萬美元 (B) 公司、行號、個人及團體均為500萬美元 (C) 公司、行號5,000萬美元，個人、團體500萬美元 (D) 公司、行號1,000萬美元，個人、團體500萬美元

38、（）銀行受理進口開狀，對非全額結匯案件而以FOB或FCA價格條件開狀案件，應洽請進口商辦理保險，且應以下列何者為受益人？ (A) 進口商 (B) 出口商 (C) 押匯行 (D) 開狀行

39、（）有關外匯指定銀行辦理進口業務，客戶對瑕疵單據拒絕接受時，開狀銀行至遲應於收到單據後幾個營業日內以電報或其他迅速方法通知寄單銀行或押匯銀行，拒付或採取適當措施？ (A) 五 (B) 六 (C) 七 (D) 八

40、（）指定銀行非由台灣出口而在台灣押匯之三角貿易出口押匯所掣發之出口結匯證實書上，應加註何種字樣？ (A) 「大陸出口、台灣押匯」 (B) 「大陸出口」或「MLE」字樣 (C) 「三角貿易」或「TAT」字樣 (D) 無須加註任何字樣

41、（）金融機構對經營績效不佳、或已停業之被投資事業，有鉅額損失者，應如何處理？ (A) 認列當期投資損失 (B) 列於股東權益項下 (C) 分期攤銷 (D) 僅於財務報表附註說明

42、（）買賣票券之交割工作應由下列何者擔任？ (A) 前台交易人員 (B) 展業人員 (C) 後台作業人員 (D) 中台風險管理人員

43、（）商業銀行轉投資非金融相關事業，對每一事業之投資金額不得超過該被投資事業實收資本總額或已發行股份總數之多少百分比？ (A) 3% (B) 5% (C) 10% (D) 25%

44、（）倘有價證券係由商業銀行負責人擔任董監事之公司所發行時，下列何者為該商業銀行得投資之標的？ (A) 股票 (B) 金融債券 (C) 新股權利證書 (D) 固定收益特別股

45、（）依主管機關規定，信託業者以現金或政府債券提存之賠償準備金，應至少達新臺幣若干元？ (A) 三千萬元 (B) 五千萬元 (C) 六千萬元 (D) 八千萬元

46、（）有關貨幣市場共同信託基金運用標的到期日及其存續期間之限制，下列何者正確？ (A) 半年內；不大於180天 (B) 1年內；不大於180天 (C) 半年內；不大於240天 (D) 1年內；不大於240天

47、（）信託業對信託財產不具有運用決定權之信託，其對信託財產之管理及運用，下列何者違反信託業法規定？ (A) 購買信託業本身之財產 (B) 購買信託業本身發行之有價證券 (C) 讓售信託財產予信託業之利害關係人 (D) 以信託財產辦理銀行法第五條之二所定授信業務

48、（）以信託財產存放於銀行業務部門或其利害關係人處作為存款，須經下列何者之書面同意？ (A) 委託人 (B) 受益人 (C) 受託人 (D) 法院

49、（）依信託法規定，受託人每年應至少定期幾次作成信託財產目錄及編製收支計算表，送交委託人？ (A) 一次 (B) 二次 (C) 三次 (D) 四次

50、（）有關客戶權益手冊編製應包括之重要事項，下列何者錯誤？ (A) 商品內容說明之方式 (B) 內部計價說明之方式 (C) 費用收取說明之方式 (D) 所涉風險說明之方式

51、（）有關銀行辦理財富管理業務之敘述，下列何者錯誤？ (A) 對客戶負有忠實義務 (B) 提供客戶資產負債組合之解決方案 (C) 以提供諮詢意見為中心 (D) 以銷售銀行其他部門之產品或服務為主要目的

52、（）有關商品適合度政策，下列何種交易不須特別揭露相關資訊？ (A) 綠燈交易 (B) 黃燈交易 (C) 橘燈交易 (D) 紅燈交易

53、（）銀行辦理財富管理業務時，若理財業務人員提供客戶服務包含特定個股或類別有價證券之分析建議者，其應取得下列何種執照？ (A) 證券投資顧問業務 (B) 信託業務 (C) 保險業務 (D) 證券信託投資業務

54、（）金管會為合理管理本國銀行業財富管理業務發展之品質，特別要求銀行符合一定資格條件者，檢具規定資料申報主管機關，主管機關至遲於幾日內未表示不同意者，視為同意辦理本項業務？ (A) 十 (B) 十五 (C) 二十 (D) 二十五

55、（）原則上，全權委託投資之同一委任人對同一受任人在同一證券經紀商同一營業處所，得開立幾戶全權委託投資帳戶？ (A) 一戶 (B) 二戶 (C) 三戶 (D) 五戶

56、（）有關證券經紀商推介客戶買賣有價證券業務，下列敘述何者錯誤？ (A) 應具備合理之資訊 (B) 不得推介上櫃股票 (C) 應評估客戶之投資能力 (D) 不得保證所推介有價證券之價值

57、（）證券商經營自行買賣有價證券業務者，其自行買賣有價證券利益額超過損失額時，應按月就超過部分提列多少比率作為買賣損失準備？ (A) 5% (B) 10% (C) 15% (D) 20%

58、（）證券承銷商包銷之報酬，最高不得超過包銷有價證券總金額之多少比率？ (A) 5% (B) 10% (C) 15% (D) 20%

59、（）有關無人在家之訪催要領，下列敘述何者錯誤？ (A) 請大樓管理員轉告並留下名片 (B) 徵詢當地鄰長瞭解客戶居住狀況 (C) 留下強烈挑釁語氣之字條，並拍照存證 (D) 觀察信箱內物品是否已無人居住

60、（）除經主管機關核准之特案推廣外，信用卡正卡申請人年齡至少須滿幾歲？ (A) 十二歲 (B) 十五歲 (C) 十八歲 (D) 二十歲

61、（）有關消費金融產品規劃，下列敘述何者錯誤？ (A) 應明確定義出目標市場 (B) 應定有合理的利潤模型 (C) 應有定期性的市場研究報告 (D) 不須訂定「例外管理」之規範

62、（）有關信用（現金）卡交易風險控管，下列敘述何者正確？ (A) 空白卡因無客戶資料尚無控管之必要 (B) 未達卡之風險在於卡片背面已有客戶簽名 (C) 信用額度核定後，即使發卡機構也無法更動 (D) 授權單位應電話錄音紀錄所有授權交易狀況

63、（）下列何者係指業務人員在促銷消費者產品或其他行員在處理核貸案時，能主動發掘其他業務機會之銷售行為？ (A) 顧問行銷 (B) 線上購買 (C) 交叉銷售 (D) 型錄銷售

64、（）下列何者非屬直接銷售之行銷通路？ (A) 客戶推介客戶 (B) 一般營業單位 (C) 郵購或型錄銷售 (D) 電話行銷

65、（）銀行對消費金融客戶，除購屋及房屋修繕外，強調滿足顧客需求，其所指之4S不含下列何者？ (A) Security (B) Smart (C) Smile (D) Speed

66、（）有關銀行辦理消費性貸款之帳戶管理，下列何者有缺失？ (A) 債權憑證由債務人親自填寫並簽章 (B) 擔保放款均先辦妥擔保物之抵押權或質權設定始予撥貸 (C) 不熟悉之客戶，應至其辦公處所或住家對保 (D) 貸款應以現金支付借戶本人或依委託轉帳存入其指定帳戶

67、（）某客戶於日前向某銀行申貸乙筆貸款，經過一段時間後，該授信資產經評估已無擔保部分，且該客戶此時已積欠本金超過清償期七個月，該銀行應將此筆授信資產歸類為下列何者？ (A) 應予注意者 (B) 可望收回者 (C) 收回困難者 (D) 收回無望者

68、（）下列何者非為影響消費金融業務之因素？ (A) 景氣循環 (B) 家庭所得水準 (C) 家庭中賺取所得之年齡 (D) 新臺幣對美元匯率之高低

69、（）依主管機關規定，除經協議分期償還放款並依約履行者外，凡逾期放款應於清償期屆滿多久內轉入催收款科目？ (A) 1個月 (B) 2個月 (C) 3個月 (D) 6個月

70、（）下列何者非為消費金融產品之特性？ (A) 不具自償性 (B) 產品要不斷創新 (C) 大多屬短期融資 (D) 還款來源依賴借款戶的固定收入

71、（）有關金融機構電腦設備之備援制度，下列敘述何者錯誤？ (A) 訂定使用備援系統之轉換程序 (B) 訂定電腦軟硬體系統故障之復原程序 (C) 訂定故障期間之權變作業方式 (D) 復原程序、轉換程序及權變作業方式均無法預先測試演練

72、（）資訊單位對程式及資料檔案之存取控制，以下列何種方式控管最為有效？ (A) 設簿登記 (B) 建立作業規定 (C) 裝設監視設備 (D) 使用密碼或存取控制軟體

73、（）有關金融機構媒體管理，下列何者有缺失？ (A) 儲存機密資料或程式之磁帶由二人會同封簽後密存 (B) 注意媒體品質維護，必要時予以清潔、維護或重錄 (C) 媒體廢棄前先經銷磁以防儲存於媒體內之資料外洩 (D) 媒體編號由內標籤顯示區分，不於外標籤標明以維安全

74、（）有關銀行電腦輸入輸出資料管制，下列敘述何者錯誤？ (A) 輸入資料須留存紀錄，輸出資料免留下紀錄 (B) 輸入資料人員或核對人員之指派，符合牽制原則 (C) 經電腦檢核為異常之輸入資料，應指定操作員以外人員負責查明處理 (D) 輸出產生不成功重新處理時，將原印錄未完之輸出確實刪除作廢

75、（）下列何者非屬電子銀行業務之訊息傳輸途徑？ (A) 行動網路 (B) 網際網路 (C) 臨櫃跨行通匯 (D) 金融機構專屬網路

76、（）有關網路銀行業務之交易，下列敘述何者錯誤？ (A) 網路銀行SSL安全性較Non-SET高 (B) 應留存完整之交易紀錄，作為例外管理及追蹤依據 (C) 網路銀行SSL安全機制毋須申請電子憑證 (D) 金融機構應以每筆、每日、每月之交易金額高低，區分高低風險交易

77、（）有關衍生性金融商品交易，超逾風險限額時，不應採取下列何種措施？ (A) 經有權人員核可 (B) 結清部位 (C) 簽報提高風險限額 (D) 由交易人員自行衡量風險限額

78、（）有關金管會對金融機構辦理衍生性商品之管理，下列敘述何者錯誤？ (A) 注重金融機構風險管理能力 (B) 採正面表列方式管理 (C) 以風險導向之監理為主 (D) 注重金融機構承擔損失能力

79、（）下列何者係指金融資產之變現能力或指無法以合理價格軋平部位所產生之風險？ (A) 信用風險 (B) 市場風險 (C) 作業風險 (D) 流動性風險

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