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106年 - 106 臺灣中小企業銀行 新進人員甄選 理財專員 綜合科目：理財規劃實務#61352

科目：銀行◆理財規劃實務 | 年份：106年 | 選擇題數：65 | 申論題數：0

試卷資訊

所屬科目：銀行◆理財規劃實務

選擇題 (65)

1.假設甲公司股票市價為 47 元，甲公司股票某一選擇權賣權之履約價格為 50 元、其內含時間價值為 2 元， 則該賣權權利金合理報價，下列何者正確？ (A)0(B)2 元 (C) 3 元 (D) 5 元
2.有關期貨、現貨及遠期交易之敘述，下列何項正確？ (A)遠期交易當事人為買賣雙方 (B)遠期交易係於交易所集中交易 (C)期貨交易係約定未來某一時期為給付時間 (D)現貨交易係在交易所公開競價以決定價格
3.下列何者係利用 T-Bill 和歐洲美元(Euro Dollar)間的一種期貨價差交易？ (A) NOB 價差交易 (B)泰德價差交易(TED Spread) (C)兀鷹價差交易(Condor Spread) (D)加工產品間之價差交易
4.我國民法規定遺囑之預立方式，下列何種不須具備見證人？ (A)自書遺囑 (B)公證遺囑 (C)代筆遺囑 (D)口授遺囑
5.設若甲、乙為夫妻，育有丙、丁。今丙為投資股票，曾向甲借貸新臺幣 200 萬元；甲在丁結婚時曾贈與 100 萬元嫁妝，又在丙自行創業時，資助 300 萬元。甲在前揭嫁妝、創業並未有反對計入遺產之意思表示。如 甲死亡時遺有財產 300 萬元，請問丙繼承該 300 萬元遺產時可分得多少元？ (A)無法分得 (B) 100 萬元 (C) 200 萬元 (D)應繳回 400 萬元予乙丁平分
6.有關「黃金帳戶」與「黃金存摺」的敘述，下列何者正確？ (A)黃金帳戶可質借 (B)黃金存摺不可提領實體黃金 (C)黃金帳戶的交易單位為 1 公克 (D)黃金存摺的投資幣別為新臺幣與人民幣
7.下列資產證券化基金，何者是先完成資金募集後再投資不動產？ (A)資產抵押擔保證券(ABS) (B)不動產抵押貸款證券(MBS) (C)不動產資產信託基金(REATS) (D)不動產投資信託基金(REITS)
8.有關保單條款的敘述，下列何項正確？ (A)批註效力高於保單條款 (B)批註效力等同保單條款 (C)保單條款高於新批註效力 (D)新批註效力等同前批註之效力
9.下列公司財務報表，何者屬於流量觀念？ A 損益表 B 資產負債表 C 現金流量表 (A)僅 AB (B)僅 AC (C)僅 BC (D) ABC
10.影響債券存續期間的因素，下列何者正確？ A 到期期間 B 票面金額 C 票面利息 D 到期殖利率 (A)僅 ABC (B)僅 ACD (C)僅 BCD (D) ABCD
11.甲先生與乙銀行簽訂信託契約，由甲先生為委託人將土地交付乙銀行信託，在信託期間，甲先生指示乙 銀行賣出土地，取得金錢，該金錢即成為信託財產，請問此一信託屬於下列何種信託？ (A)金錢信託 (B)不動產信託 (C)地上權信託 (D)金錢債權信託及其擔保物權
12.影響權證之價格因素，除標的物價格變化外，下列何項正確？ A 溢價率 B 對沖率 C 波動率 D 槓桿倍數 (A)僅 ABC (B)僅 ACD (C)僅 BCD (D) ABCD
13.影響權證價格之「實質槓桿倍數(Effective gearing)」為槓桿倍數(Gearing)乘以下列何項？ (A)對沖率 (B)波動率 (C)溢價率 (D)現貨價格
14.我國遺產稅及贈與稅的課徵，下列敘述何項錯誤？ (A)非中華民國國民採「屬地主義」 (B)非中華民國國民課徵遺產稅包括國內及國外遺產 (C)經常居住中華民國境內之中華民國國民採「屬人主義」 (D)經常居住中華民國境外之中華民國國民採「屬地主義」
15.依我國稅法規定計算「基本所得額」涵括之項目，下列何者錯鋘？ (A)綜合所得淨額 (B)非現金捐贈金額 (C)未上市櫃股票之交易所得 (D)受益人與要保人相同之人壽保險給付
16.有關股票技術分析之三大要素，下列何者正確？ A 時間 B 成交量 C 股票價格 D 經濟成長 E 景氣 循環 F 油價與物價 (A)僅 ABC (B)僅 BCD (C)僅 CDE (D)僅 DEF
17.有關股票技術分析之道氏理論，其指股價之長期變動趨勢者，下列何項正確？ (A)基本波動 (B)次級波動 (C)技術修正 (D)日常波動
18.馬凱爾(Burton G Malkiel)的債券價格五大定理，下列何者錯誤？ (A)債券價格與殖利率為反向關係 (B)債券到期日越長，債券價格對殖利率之敏感性越高 (C)低票面利率債券之利率敏感性大於高票面利率債券 (D)債券價格對利率敏感性之增加程度，隨到期時間愈長而遞增
19.有關債券免疫策略之假設，下列何項錯誤？ (A)長短期的殖利率相同 (B)收益率曲線為上升趨勢 (C)發行者沒有倒帳及被贖回的風險 (D)利率變動僅使收益率曲線平行移動(Parallel Shift)
20.下列何者為景氣落後指標？ (A)失業率 (B)股價指數 (C)外銷訂單指數 (D)工業生產指數
21.請問洗錢對社會與經濟的影響，下列敘述何者正確？ A 稅收損失 B 犯罪增多 C 損害合法公司 D 削 弱金融機構 (A)僅 ABC (B)僅 BCD (C)僅 ACD (D) ABCD
22.據報載外銀證券表示，全球金融市場面臨「巴黎症候群」，請問意指金融市場景氣為何？ (A)無關預期，一如往常 (B)正如預期，平淡反應 (C)超過預期，皆大歡喜 (D)不如預期，大失所望
23.下列何者屬金融期貨商品？ (A)金屬期貨 (B)能源期貨 (C)指數期貨 (D)軟性商品期貨
24.有關選擇權的敘述，下列何者錯誤？ (A)賣方(Short)支付權利金 (B)買方(Long)可能無限獲利 (C)履行契約決定權在買方(Long) (D)賣方(Short)只有義務並無權利
25.有關點心債之特色，以下何者錯誤？ (A)在香港發行 (B)以人民幣計價 (C)發行公司限中國大陸註冊企業 (D)原則上為中國大陸離岸公司債
26.甲公司股利分配採高配股政策，其可能造成的影響，下列何者正確？ A 股本增加 B 稀釋盈餘 C 每 股盈餘(EPS)上升 (A)僅 AB (B)僅 AC (C)僅 BC (D) ABC
27.甲公司之股票市價為 100 元，每股盈餘 2 元，請問本益比為多少？ (A) 0.02 (B) 3 (C) 25 (D) 50
28.以未滿 15 歲之未成年人為被保險人訂立之人壽保險契約，下列敘述何者正確？ (A)該保險契約無效 (B)該保險契約於被保險人滿 15 歲之日起才發生效力 (C)該未成年人於年滿 15 歲以前死亡者，保險公司依保險金額理賠 (D)該未成年人於年滿 15 歲以前死亡者，保險公司加計利息退還所繳保費
29.設使表彰台灣經濟景氣現況的「景氣對策信號燈」出現「藍」燈時，意指當時經濟景氣為何？ (A)熱絡 (B)穩定 (C)蕭條 (D)熱絡轉穩定
30.設使現在台灣消費者信心指數(Consumer Confidence Index)落在 100-200 之間，則意指消費者對景氣的信 心為何？ (A)中立水準 (B)偏向樂觀 (C)偏向悲觀 (D)無法測度
31.設若營利事業虛報職工薪資，請問係屬下列何項減輕租稅負擔行為？ (A)節稅 (B)租稅規避 (C)租稅逃漏 (D)租稅規劃
32.一國經濟成長通常與國民薪資的變化呈現何種相關？ (A)正相關 (B)負相關 (C)零相關 (D)服務業為正相關；製造業為負相關
33.我國貨幣總計數 M1B係 M1A與下列何項相加？ (A)準貨幣 (B)定期存款 (C)外幣存款 (D)活期儲蓄存款
34.依據國際貨幣基金會(IMF)之定義，一國之外匯存底所涵括的項目，下列何者錯誤？ (A)特別提款權(SDR) (B)政府持有的黃金 (C)政府發行的本國貨幣 (D)國際貨幣基金的準備頭寸(Cash Position)
35.假設甲為信託人，乙為受託銀行，丙為受益人，丁為信託監察人，戍為乙將信託財產依信託契約交易的 第三人，今按信託法律關係之內、外二個層次分析，請問下列何者屬外觀層次？ (A)信託人甲和受託人乙 (B)受益人丙和受託人乙 (C)第三人戍和受託人乙 (D)信託監察人丁和受託人乙
36.請問進出口廠商之出口託收匯票上記載之付款人，應以下列何者為限？ (A)進口商 (B)出口商 (C)無限制 (D)託收銀行
37. A 公司收到 B 公司限制在國內 C 銀行押匯之信用狀，今 A 公司持該信用狀及其有關單據向 D 銀行申請 押匯時，所提示單據日期是否逾越信用狀之規定，應以向下列何者提示之時間為準？ (A) A 公司 (B) B 公司 (C) C 銀行 (D) D 銀行
38.請問影響黃金價格的結構因素，下列何項正確？ A 美元強弱 B 金融危機 C 通膨危機 D 財富效果 (A)僅 ABC (B)僅 ACD (C)僅 BCD (D) ABCD
39.下列何者具備「商品」屬性兼有「準貨幣」角色？ (A)黃金 (B)黃豆 (C)大麥 (D)石油
40.下列何項不能兌換成實體黃金？ (A)黃金期貨 (B)黃金憑證 (C)黃金期貨 ETF (D)實體黃金 ETF
41.下列基金何者適合「保守型」投資人？ (A)平衡型基金 (B)債券型基金 (C)新興市場基金 (D)衍生性商品基金
42.下列何者屬股價技術分析範疇？ (A)移動平均線 (B)經濟成長率 (C)資產報酬率 (D)長期資金適合率
43.下列何者屬「平安保險」之範疇？ (A)癌症保險 (B)個人傷害保險 (C)重大疾病保險 (D)長期看護保險
44.有關期貨市場的功能，下列何項錯誤？ (A)避險 (B)投機 (C)價格發現 (D)募集資本
45.假設甲將現金 100 萬元依信託契約約定存入乙銀行，並於契約三年到期後將信託財產管理、運用之收益 依契約約定交付予女兒丙，本金 100 萬元仍歸還甲，請問下述何者正確？ (A)甲為受託人 (B)本件為公益信託 (C)本件為有價證券信託 (D)本件為本金自益，孳息他益之信託
46.有關黃金供給的主要來源，請問下列何項正確？ A 由礦藏供應 B 民間的舊金回收 C 官方央行的黃 金儲備供應 D 作為喜慶飾品或財富儲存工具 (A)僅 AB (B)僅 AD (C)僅 ABC (D) ABCD
47.下列影響買入選擇權價格之因素，何者愈高，選擇權之「買入賣權」價格愈低？ (A)履約價格 (B)無風險利率 (C)標的商品價格的波動 (D)至到期前所剩餘時間
48.按我國稅法規定之基本所得額，其計算基本稅額，下列何項錯誤？ (A)基本所得額扣除新臺幣 100 萬元後乘以 20%即為基本稅額 (B)基本所得額在新臺幣 600 萬元以下者，無需繳納基本稅額 (C)一般所得稅額大於或等於基本稅額，無需繳納基本稅額 (D)每一申報戶全年之海外所得超過新臺幣 100 萬元以上部分，應併入基本所得額計算基本稅額
49.企業財務分析之總資產週轉率，下列敘述何者錯誤？ (A)分母為平均資產總額 (B)分子為銷貨收入淨額 (C)為資產運用效率分析 (D)是衡量獲利能力之指標
50.設使甲公司依面額發行股票，則下列何者將會增加？ A 已發行股本 B 核定股本 C 資本公積 (A)僅 A (B)僅 AB (C)僅 BC (D) ABC
51.周先生到某銀行承作歐式選擇權組合式商品（雙元貨幣 DCI）、連結標的為澳幣兌美元匯率(AUD/USD)， 本金 100,000 澳幣、期間一個月（30 天）、年收益率 2%。假設進場當天即期匯率為 0.729、轉換匯率為 0.750， 若到期清算日當天匯率為 0.751。則周先生持有該商品結果為何？ (A)本金轉換成美元 75,100 元、領息澳幣 166.67 元 (B)本金轉換成美元 75,000 元、領息澳幣 166.67 元 (C)本金轉換成美元 75,000 元、可領息美元 125 元 (D)本金仍為 100,000 澳幣、可領息澳幣 166.67 元
52.有關普通股的敘述，下列何者錯誤？ (A)可參與公司經營權利 (B)優先認購增資新股權利 (C)承擔公司的經營成敗後果 (D)優先於特別股之分配股利權
53.陳先生家戶所得中，在 104 年度扣除所得稅法中賦予的免稅額、扣除額後，所得淨額是 700 萬元；但其 中有境外基金利息所得 200 萬，且另有 200 萬的扣除額係來自捐贈現金給政府。請問李先生當年度依最低稅負 制計算出之基本稅額，下列何者正確？ (A) 0 (B) 6 萬元 (C) 46 萬元 (D) 86 萬元
54.有關近年來銀行銷售之「類全委保單」，下列敘述何者錯誤？ (A)投資帳戶採分離帳戶操作 (B)投資撥回率之高低代表操作績效 (C)「類全委保單」分類屬於投資型保單 (D)投資帳戶多委由投信公司負責投資操作
55.蔣先生與甲銀行簽訂信託契約，由蔣先生為委託人將土地交付甲銀行信託，在信託期間，蔣先生指示甲 銀行將該土地賣給季小姐，其取得交易價金仍存入信託專戶，信託到期時，再將該金錢交付予受益人蔣太太， 請問該土地交易所產生的土地增值稅之納稅義務人，下列何者正確？ (A)蔣先生 (B)甲銀行 (C)季小姐 (D)蔣太太
56.若某基金之夏普(Sharp)指數為 1.1、標準差為 10%，另無風險利率為 1%，則該基金之平均報酬率，下列 何者正確？ (A) 9% (B) 10% (C) 11% (D) 12%
57. A 買期貨、B 買選擇權、C 賣選擇權、D 融資賣出股票，上述交易中須繳交保證金者，下列選項何者正 確？ (A)僅 ABC (B)僅 ABD (C)僅 ACD (D)僅 BCD
58.有關可贖回遠期契約(Target Redemption Forward)的敘述，下列何者正確？ (A)依中央銀行分類為一遠期外匯期貨商品 (B)客戶可提前與銀行解約停利（損）出場 (C)投資客戶可針對匯率雙邊走勢進行投資選擇 (D)主要架構是投資客戶向銀行買一個選擇權、賣一個選擇權
59.計算 KD 值時，前一天的 DT-1=63，當天的 KT=57，請問當天 DT值下列何者正確？ (A) 45 (B) 51 (C) 54 (D) 61
60.「股價指數」是歸屬哪一類景氣指標，下列何者正確？ (A)領先指標 (B)同步指標 (C)落後指標 (D)附屬指標
61.保險公司設計一般人壽保險商品的保險費率考量的因子，下列何者錯誤？ (A)匯率 (B)利率 (C)死亡率 (D)費用率
62.陳小姐想投資某後收型基金本金 500,000 元，其分銷手續費 2.5%，基金經理費 1.5%，基金保管費 0.15%， 請問除 500,000 申購本金外，另需額外支付費用多少錢？（元以下無條件捨去） (A) 0 (B) $7,500 (C) $12,500 (D) $20,000
63.依目前我國遺產及贈與稅法相關規定，計算不動產贈與價值之基準，下列何者正確？ (A)依前次取得價格 (B)依實價登錄評定時價 (C)土地依公告地價、房屋依評定標準價格 (D)土地依公告現值、房屋依評定標準價格
64.一零息債券到期殖利率為 3%、面額為 500,000 元，假設此債券 3 年到期，則理論上目前價格下列何者最 接近？ (A) $457,571 (B) $458,716 (C) $500,000 (D) $546,364
65.依據中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會基金風險報酬等級分類標準，投資於已開發國家區域之 高收益債券之基金的風險報酬等級為： (A) RR1 (B) RR2 (C) RR3 (D) RR4

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