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111年 - 台灣金融研訓院第 15 屆風險管理基本能力測驗試題：風險管理制度與實務#112005

科目：風險管理制度與實務 | 年份：111年 | 選擇題數：60 | 申論題數：0

試卷資訊

所屬科目：風險管理制度與實務

選擇題 (60)

1.下列何者屬於銀行的表外非衍生性業務？ (A)金融交換 (B)遠期契約 (C)擔保信用狀 (D)不動產證券化契約
2.「借長貸短」的資金部位，可能存在何種風險？ (A)再投資風險 (B)再融資風險 (C)市場價值風險 (D)信用風險
3.銀行營業單位有 100 億元放款資產及 60 億元存款負債，已知放款利率 9%、存款利率 4%、聯行往來利率 為 7%，請計算營業單位的營運利潤？ (A) 1.8 億元 (B) 2 億元 (C) 3.8 億元 (D) 5 億元
4.關於營運利潤、財務利潤與會計利潤之關係，下列敘述何者錯誤？ (A)會計利潤為營運利潤與財務利潤相加 (B)財務利潤為內部移轉價格與市場價格的差額 (C)營運利潤為顧客價格與內部移轉價格的差額 (D)會計利潤為內部損益與外部損益的合計，不同營業單位的內部損益相抵銷時，合計數通常不為零
5.利潤中心制度最好使用下列何者當作績效衡量指標？ (A)營業利益 (B)邊際貢獻 (C)可控制利益 (D)淨利(Net Income)
6.將各項作業費用，按不同分攤基礎分攤至產品，一般稱此成本管理模式為下列何者？ (A)實際成本法 (B)正常成本法 (C)作業基礎成本法 (D)標準成本法
7.下列何種風險不包括在客戶「信用風險值」的計算過程？ (A)違約風險(Default Risk) (B)回收風險(Recovery Risk) (C)暴露風險(Exposure Risk) (D)作業風險(Operation Risk)
8.本國銀行以「內保外貸」承作陸資企業授信之運作模式，係指下列何者？ (A)借款企業需提供外資銀行開立的擔保信用狀，擔保該借款客戶履行合約義務或責任 (B)借款企業之負責人需提供連帶保證，擔保該借款客戶履行合約義務或責任 (C)借款企業需提供銀行存單做為放款之擔保品 (D)借款企業需提供其境外子公司做為放款擔保人，共同承擔履約義務
9.有關企業貸款的利率水準，下列敘述何者錯誤？ (A)基準利率旨在反映短期資金市場的走勢，概由個別銀行所主導 (B)基準利率通常決定於信用市場的寬鬆與緊俏 (C)信用等級佳的企業，信用等級加碼低 (D)就相同借戶而言，擔保貸款利率通常低於信用貸款利率
10.企業金融業務的信用評分與評等制度，下列敘述何者錯誤？ (A)信用評分越高，信用等級越佳 (B)「5P 授信原則」的構成項目，包括借戶的還款來源與債權保障，但未包括資金用途 (C)信用等級加計一碼，意指借戶的貸款利率加計 0.25% (D)授信展望係依據授信戶的發展潛力加以衡量
11.丁公司 2019 年 12 月 31 日的流動資產為 90,381 萬元、長期投資 33,422 萬元、固定資產 207,005 萬元、流 動負債 41,189 萬元、長期負債 29,000 萬元 、淨值或股東權益 261,754 萬元，請問該公司的固定長期適合 率為多少？ (A) 78% (B) 81% (C) 83% (D) 85%
12.消費金融業務的信用評等與風險管理，下列敘述何者錯誤？ (A)銀行與消金客戶發生理賠爭議，會破壞「公平待客」的誠信原則 (B)銀行取得足額擔保時，仍得要求借款人提供「保證人」 (C)銀行辦理「無擔保」授信而徵取的保證人，以「一定保證金額」為限 (D)向保證人求償時，保證人有數人時，各保證人先平均求償
13.仁愛銀行辦理信用卡業務時，每名好客戶平均每年創造 1,050 元利潤，又知該銀行的再投資報酬率為 5%， 過去與這類好客戶平均維持 3 年的往來，請問該銀行延攬一名好客戶可為其創造多少利潤？ (A) 2,659 元 (B) 2,759 元 (C) 2,859 元 (D) 2,959 元
14.Moody’s 信評公司將短期別債券之信用等級分為 Prime-1、Prime-2、Prime-3 以及 Not-Prime。請問其中 Not-Prime 類似於長期債券何項信用等級以下？ (A) Aa1 (B) A1 (C) Baa1 (D) Ba1
15.企業想籌措自有資金，透過興櫃、上櫃或上市途徑，發行的金融商品屬於下列何者？ (A)票券 (B)債券 (C)債務憑證 (D)權益證券
16.有關授信對象「授信總餘額」之敘述，下列何者錯誤？ (A)同一自然人，不得超過銀行淨值 3% (B)同一法人，不得超過銀行淨值 20% (C)同一關係人，不得超過銀行淨值 40% (D)同一關係人無擔保授信，不得超過銀行淨值 10%
17.為避免承擔過高的信用風險，銀行會以客戶和產業為對象訂定風險限額。經由銀行內部自建的評等模型， 計算出的風險限額稱為下列何者？ (A)信用風險值 (B)授信總餘額 (C)融資額度 (D)信用暴險額
18.銀行彙總授信對象所隸屬國家，可了解國家風險的高低。若授信對象登記在開曼群島時，應： (A)以該授信對象之所有人所屬國別認列 (B)將該授信對象彙整入高風險類之其他國別 (C)將該授信對象之國別風險彙整入開曼群島 (D)以該授信對象資金主要使用所在地國別認列
19.銀行公會的信用評分制度，不包括申貸企業哪項構面或內容？ (A)產業特性暨展望 (B)經營管理 (C)授信與外匯往來的利潤貢獻 (D)財務狀況
20.銀行授信或風險管理主管依主觀經驗與判斷，考量借戶有否警示性財務比率、重複計算定性指標的分數、 黑名單等資訊，並做等級調整，屬於何種評等？ (A)基本模型的評等 (B)授信戶的個別評等 (C)授信特徵評等 (D)財務評等
21.依據標準普爾信評公司(S&P)之國家主權評等，下列哪些評級屬於非投資等級？ ( A ) C 級 ( B ) B 級 ( C ) BB 級 ( D ) BBB 級 (A)僅A (B)僅ABC (C)僅ABD (D)ABCD
22.依銀行法規定，下列何者非屬銀行？ (A)保險公司 (B)商業銀行 (C)專業銀行 (D)信託投資公司
23.台灣的票券金融公司資本適足率未達多少時，不得設立分公司？ (A)未達 6% (B)未達 8% (C)未達 10% (D)未達 12%
24. A 銀行於 110 年 12 月 31 日之資本適足率、第一類資本比率和普通股權益比率分別為 9%、8%和 6.5%， 依銀行資本適足性及資本等級管理辦法之資本等級劃分標準，應歸類為下列何者？ (A)資本適足 (B)資本不足 (C)資本顯著不足 (D)資本嚴重不足
25.巴塞爾資本協定增訂之流動性風險指標，下列敘述何者錯誤？ (A)流動性覆蓋比率係指高品質的流動資產除以 30 天期之淨現金流出 (B)流動性覆蓋比率大於 100%，意指銀行在監理機關嚴峻的流動性管理下，有足夠能力處分資產、換取現金 (C)淨穩定資金比率係指法定穩定資金除以可取得的穩定資金 (D)淨穩定資金比率強調支應資產和業務活動的資金，至少須一定比率來自於穩定的負債
26.保險業經營人身保險業務，其風險構成項目包括下列哪些？ A.保險風險 B.利率風險 C.資產風險 D. 資產負債配置風險 (A)僅 AB (B)僅 CD (C)僅 ABC (D) ABCD
27.有關保險公司的資本適足率與業務限制，下列敘述何者錯誤？ (A)人身保險業之資本適足率達 200%以上者，可申請辦理外幣收付之非投資型人身保險業務 (B)最近一年的資本適足率達 200%以上時，得申請設立國外子公司或分公司 (C)保險公司的資本適足率達 300%以上時，得申請從事增加投資效益之衍生性金融商品交易 (D)財務和業務健全的財產保險公司，最近一年之資本適足率達 200%時，可申請「傷害保險」及「健康保 險」
28.有關授信案之回收風險，下列敘述何者錯誤？ (A)銀行訴諸法律，用意在請求法院裁定財產之處分權，以回收相關借款 (B)擔保品及第三人保證，是因應違約發生採取之債權保障措施，為備而不用之風險管理制度 (C)客戶違約時，銀行沒收或出售擔保品，以降低或消除信用損失，同時將信用風險移轉為回收風險與資產 價值風險 (D)回收風險具體反映在擔保品之帳面價值
29.客戶申貸時，提供第三人保證可提升銀行或有債權，假設借款人與保證人的違約機率分別為 1%與 0.5%， 隨著第三人保證，承貸銀行的違約機率成為下列何者？ (A) 1.50% (B) 1.00% (C) 0.01% (D) 0.005%
30. A 銀行買入國庫券新臺幣 10 億元，根據「標準法」，該筆國庫券之信用風險性資產為何？ (A) 0 (B) 2 億元 (C) 5 億元 (D) 10 億元
31.衡量市場風險時，常見之市場因素不包含下列何者？ (A)利率 (B)國際政治情勢 (C)匯率 (D)生產要素成本
32.下列何種資金來源，屬於銀行「非自主性」的債務？ (A)央行融資 (B)同業融資 (C)權益資金 (D)存款負債
33.下列哪項部位不須提列個別市場風險的資本需求額？ (A)固定收益證券部位 (B)利率商品部位 (C)外匯商品部位 (D)權益證券部位
34.利率攀升時，銀行應該採用何種資金管理策略？ (A)零缺口部位 (B)負缺口部位 (C)正缺口部位 (D)不須採用任何策略
35.有關銀行的放款對存款之比率（簡稱存放比率），下列敘述何者錯誤？ (A)存放比率愈高，意味銀行的流動性愈低 (B)存放比率愈高，意味銀行的流動能力愈強 (C)存放比率愈高，意味銀行的流動性風險愈大 (D)存放款業務為主的銀行，存放比率仍具相當參考價值
36.投資人可由何種現象觀察銀行是否存在嚴重的流動性風險？ (A)銀行發生擠兌 (B)銀行存款增加 (C)銀行增購股票 (D)銀行增購公債
37.金融機構業務上所謂的「KYC」為下列何者？ (A) Know Your Customer (B) Know Your Clerk (C) Know Your Case (D) Know Your Circumstance
38.下列何種方法不屬於作業風險的資本計提方法？ (A)進階衡量法 (B)內部模型法 (C)標準法 (D)基本指標法
39.第二類資本之合計數，不包含下列哪種？ (A)長期次順位債券 (B)特別盈餘公積 (C)可轉換之次順位債券 (D)營業準備及備抵呆帳
40.根據我國最新的「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」，「槓桿比率」的最低要求為下列何者？ (A) 3% (B) 5% (C) 7% (D) 9%
41.下列何者不屬於回收風險的構成因素? (A)擔保品 (B)息票利率 (C)第三人保證 (D)契約保障條款
42.有關外幣資產組合管理，當投資標的報酬率間之相關係數為多少時，可使投資組合的風險分散至最低？ (A) 1 (B) 0.5 (C) 0 (D) -1
43.銀行總行與分行面臨資金過剩與不足時，可以透過下列何種制度，相互調撥資金？ (A)風險調整後報酬 (B)資金移轉價格 (C)風險限額移轉 (D)固定資產調撥
44.銀行建立責任中心體系，應考慮的責任中心體系包括下列哪些？ A.成本 B.收入 C.利潤 D.投資 (A)僅 AB (B)僅 CD (C)僅 ABC (D)ABCD
45.下列何者非屬於資產負債管理委員會(Asset and Liability Committee)的職掌範圍？ (A)監督與流動性風險和利率風險有關的目標與風險門檻 (B)審核資產負債部位的額度權限與控管方法 (C)編製資產負債表 (D)審查流動性風險和利率風險的避險策略
46. A 公司全年營業收入為新臺幣（以下同）1.2 億元，其中內銷占九成，其應收款項（含應收票據）週轉次 數 2 次，該公司在其他行庫辦理票據融資額度為 3,000 萬元，假定 A 公司預期未來一年營業及收款條件無 明顯變化，銀行墊付成數最高為八成，則 A 公司可獲核定之客票融資額度以不超過多少金額為宜？ (A) 1,320 萬元 (B) 1,800 萬元 (C) 2,500 萬元 (D) 3,000 萬元
47.大明在全體金融機構中現有信用貸款餘額 85 萬元、房屋擔保貸款餘額 100 萬，大明平均月收入為 5.5 萬 元，擬向銀行申請一筆新增的信用貸款，依據金管會 2005 年 12 月 19 日發函金融機構有關「債務人於全 體金融機構之無擔保債務歸戶之總餘額」規範，銀行可以核給大明的信用貸款額度最高為多少？ (A) 25 萬 (B) 36 萬 (C) 51 萬 (D) 64 萬
48.某甲的房屋市值 1,600 萬元，乙銀行對於房屋第一順位抵押貸款的可貸金額為房屋市值的 75% ，並按照 第一順位可貸金額的 1.2 倍設定質權；另丙銀行對於房屋第二順位抵押貸款的可貸金額為第一順位質權設 定金額的 20% 。若某甲以其房屋依序向乙銀行與丙銀行貸滿第一順位與第二順位的抵押貸款，請問某甲 的房屋淨值還剩多少金額？ (A) 112 萬元 (B) 128 萬元 (C) 144 萬元 (D) 160 萬元
49.下列哪項資金來源，不屬於企業的外來資金或債務？ (A)股票發行 (B)票券發行 (C)銀行借款 (D)銀行以外的金融機構借款
50.有關信評機構之評估過程，針對受評公司之財務分析的評定敘述，下列何者錯誤？ (A)財務分析即財務風險分析 (B)獲利能力與盈餘保障，反映還款的市場風險 (C)利息保障倍數強調利息費用愈低，越有保障 (D)固定費用的財務保障倍數係衡量公司的成本負擔能力
51.國家風險限額的調整時機與特性，下列敘述何者錯誤？ (A)分成靜態核配與動態調整兩大類 (B)借款企業的債務憑證越佳者，銀行優先分配該國風險限額 (C)國家風險限額優先分配給予國家主權評等優良的國家 (D)常理上，銀行在當地設置分行或代表處者，配置國家風險限額的機會，高於尚未設立營業據點的國家
52.依銀行法第 74 條規定，銀行得投資「金融相關事業」及「非金融相關事業」，下列何者錯誤？ (A)投資總額不得超過投資時銀行淨值之百分之四十 (B)投資非金融相關事業之總額不得超過投資時淨值之百分之十 (C)投資金融相關事業，其屬同一業別者，除配合政府政策，經主管機關核准者外，以一家為限 (D)投資非金融相關事業，對每一事業之投資金額不得超過該被投資事業實收資本總額或已發行股份總數之 百分之三
53.針對銀行發行「金融債券」，資本適足率應達到的標準，下列何者錯誤？ (A)普通股權益比率達百分之七 (B)第一類資本比率達百分之八點五 (C)資本適足比率達百分之十一點五 (D)未達資本適足率最低標準，但經主管機關核准發行最低面額新臺幣一千萬元
54.銀行有四個借款戶 A、B、C、D，借款金額相同，其違約機率分別為 0.3%、0.5%、0.8%、1%，回收率分 別為 50%、20%、30%、70%，在其他因素均一樣下，四個客戶之信用風險高低為何？ (A) C＞B＞D＞A (B) D＞C＞B＞A (C) D＞C＞A＞B (D) D＞A＞C＞B
55.有關信用風險各項指標的計算，下列何項計算公式錯誤? (A)表外非衍生性業務的信用相當額 = 交易金額 × 信用轉換係數 (B)表外衍生性業務的信用相當額 = 當期暴險額 + 潛在暴險額 (C)資本適足率 = 第一類合格資本／風險性資產 (D)損失準備覆蓋率 = 損失準備／不良授信資產
56.某銀行承做兩筆衍生性金融交易，其一為名目本金$200,000，期別 5 年的利率交換契約，計算權數為 0.005， 當期暴險額為 5,000，另一筆為名目本金$100,000，期別 3 年的外匯交換契約，計算權數為 0.05，當期暴險 額為 3,000，請問該銀行的潛在暴險額為何？ (A) 3,000 (B) 6,000 (C) 7,000 (D) 14,000
57.有關市場風險中，主要部位之價格風險，下列敘述何者正確？ (A)假設債券之利率敏感係數為 5，利率若變動 0.01%，債券價格將變動 0.05% (B)債券之敏感性因子主要是指利率，也就是債券之票面利率 (C)「PVBP」係指利率變動 1%，債券價格將變動多少數額 (D)有一 10,000 元之債券，敏感性係數為 5，殖利率上升 0.01%，將使債券價格上升 5 元，成為 10,005 元
58.銀行通常從業務管理與風險管理兩方向訂定所需指標，以管理與監督市場風險之變化，下列敘述何者錯 誤？ (A)以輕微壓力與嚴重壓力情境進行壓力測試，屬於風險管理指標 (B)投資部位之停損限額，以單筆持有金額一定比率為門檻，屬於業務管理指標 (C)市場風險之部位概況為一種風險管理指標 (D)掛帳在銀行簿之金融商品，設定最大可能損失或風險容忍度，屬於業務管理指標
59.銀行之流動性風險與利率風險管理的監督指標，下列敘述何者錯誤？ (A)存款準備與流動準備，係與利率風險有關的準備部位 (B)存款準備與流動準備，係與流動性風險有關的準備部位 (C)全行的利率風險以資產負債的「利率敏感性和非敏感性」為基準，設置缺口指標 (D)流動性風險以現金流入與流出相減的「淨現金流量」為基礎，設置缺口指標
60.有關銀行的作業風險管理，從監督管理層面觀察有三道防線，下列敘述何者錯誤？ (A)第一道防線，指營業單位的自評及自行查核 (B)第二道防線，包括總行業務管理單位、風險管理及法令遵循部門 (C)第三道防線，包括銀行董事會轄下的稽核處 (D)第三道防線，不包括董事會轄下的風險管理委會、監事會

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