所屬科目：風險管理制度與實務
1.下列何種風險不包括在客戶「信用風險值」的計算過程？(A)違約風險(Default Risk) (B)回收風險(Recovery Risk)(C)暴露風險(Exposure Risk) (D)作業風險(Operation Risk)
2.銀行組織內部第一層級的部門，若是按企業機能別劃分，部門主管較難成立下列何種責任中心？(A)利潤中心 (B)成本中心(C)費用中心 (D)收入中心
3.下列何者不是經濟移轉價格(Economic Transfer Prices)的構成要素？(A)預定的利潤目標 (B)與資金來源有關的借款成本(C)與信用風險有關的呆帳準備 (D)與流動性風險有關的流動性貼水
4.有關「作業活動」的標準處理時間，合理方法論為下列何者？(A)依據作業人員專家經驗訂定(B)依據會計部門訂定全行一致性單一標準(C)以碼錶多次測試，計算平均作業時間(D)徵詢外部顧問公司建議
5.銀行的策略目標若是要強化吸收活期性存款、減少定期性存款時，可採行下列何種激勵策略？(A)活期性存款的供應利率優於定期性存款，但不一定前者高於後者(B)活期性存款的供應利率低於定期性存款(C)短期放款的借用利率高於長期放款(D)短期放款的借用利率低於長期放款
6.下列何者不屬於回收風險的影響因素？(A)擔保品 (B)息票利率 (C)第三人保證 (D)契約保障條款
7.下列何者不屬於銀行實務上所稱「買入負債」的融資行為？(A)在債券市場，買入「金融債券」 (B)在貨幣市場，發行「可轉讓定期存單」(C)在同業拆款市場，籌措「同業融資」 (D)在重貼現及短期融通市場，辦理「央行融資」
8.「借長貸短」的資金部位，可能存在何種風險？(A)再投資風險 (B)再融資風險 (C)市場價值風險 (D)信用風險
9.本國銀行的美金部位為短部位時，市場出現美金貶值，該銀行的匯率風險將如何變化？(A)無關 (B)不變 (C)降低 (D)提高
10.有關應收帳款代收融資業務，下列敘述何者錯誤？(A)係根據企業尚未收妥的應收帳款，提供週轉資金並賺取利息收入(B)有追索權的應收帳款管理商，得向商品或勞務供應者追討墊付之帳款(C)無追索權的授信對象為商品或勞務的提供者(D)銀行可要求應收帳款讓與者額外負擔保險費用，以降低信用風險
11.授信契約的負面或否定保障條款強調，借戶如未獲得債權銀行同意，不得採取之理財行為，請問下列何項 內容不屬於此類條款？ (A)定期陳送財務報表 (B)發行新債 (C)購買新的固定資產 (D)出售資產與支付股利
12.仁愛公司 2024 年度的營業收入為 16,623 萬元，營業成本 9,230 萬元，營業費用 1,338 萬元，利息費用 186 萬元，處分固定資產損失 10 萬元，匯兌損失 4 萬元，則當年的財務費用率應為多少？ (A) 1.20% (B) 8.05% (C) 1.14% (D) 55.53%
13.下列哪項不適合當作「指數型」住宅貸款的指標利率？(A)多家銀行一年期定期儲蓄存款利率的平均 (B)央行的短期融通利率(C)票券次級市場的殖利率 (D)承貸銀行的基準利率
14.根據國際信用評等機構 Standard & Poor’s 的信用等級分類，下列何項長期別債券的信用等級最差？(A) B (B) CCC (C) CC (D) C
15.穆迪信評公司(Moody’s Investors Service)評估公司債信用等級所使用之量化財務指標，下列何者最為重要？(A)利息保障倍數 (B)流動比率 (C)資產報酬率 (D)負債比率
16.有關授信對象「授信總餘額」之敘述，下列何者錯誤？(A)同一自然人，不得超過銀行淨值 3%(B)同一法人，不得超過銀行淨值 20%(C)同一關係人，不得超過銀行淨值 40%(D)同一關係人無擔保授信，不得超過銀行淨值 10%
17.下列哪項不屬於企業的非公開舉債(Private Debt)？(A)銀行借款 (B)發行公司債(C)保單借款 (D)證券金融公司提供的融資
18.銀行公會的信用評分制度，不包括申貸企業哪項構面或內容？(A)產業特性暨展望 (B)經營管理(C)授信與外匯往來的利潤貢獻 (D)財務狀況
19.銀行在信用風險集中度的授信架構，將授信對象分成哪三種層面控管總風險限額？(A)自然人、法人與集團企業 (B)大型企業、中型企業與小型企業(C)優等客戶、一般客戶與高風險客戶 (D)客戶、產業與國家別分類
20. S & P 國際信評機構的國家主權評等，攸關等級制度，下列敘述何者正確？ A.分成投資級與投機級兩大 類 B.信用等級介於 AA 與 CCC 之間者，相同等級再細分三個層級 C.旨在反映各國「主權債」的償還能 力 D.旨在反映各國政府機關所發行「權益證券」的信用品質 (A)僅 ABC (B)僅 BCD (C)僅 ABD (D) ABCD
21.信用違約交換(Credit Default Swap；簡稱 CDS)的 1 加碼基點(Basis Point)，換算為多少？(A) 1% (B) 0.1% (C) 0.01% (D) 0.25%
22.有關「金融機構合併法」與「金融控股公司法」，下列敘述何者錯誤？(A)「金融機構合併法」旨在規範金融同業的合併(B)「金融控股公司法」旨在規範金融異業的合併(C)金控公司可為各金融子公司的一人股東，排除公司法對公開發行公司「股東須在 7 人以上」的規定(D)要成為金控公司轄下的「銀行、證券及保險子公司」，持股須在 20%以上，或擁有三分之一以上董事席次
23.臺灣的主管機關對於資本等級不同的銀行，規範的業務項目跟著不同，下列敘述何者錯誤？ (A)資本適足等級之銀行，可辦理「財富管理」業務 (B)資本適足等級之銀行，資本適足率依規定加計 1%以上，可轉投資「非金融」相關事業 (C)銀行呈現資本不足時，主管機關便得「限制或禁止」其與利害關係人之授信或其他交易 (D)銀行的資本等級屬於資本不足、顯著不足或嚴重不足時，主管機關可命令銀行或其負責人在期限內，提 出資本重建或其他財務業務改善計畫
24.巴塞爾資本協定三為強化銀行體系穩健性，防範景氣循環帶來的衝擊，新增下列何種制度？(A)信用評價調整風險 (B)交易簿增額風險之資本計提(C)增提額外緩衝資本 (D)遞延所得稅資產自資本扣除
25.票券金融公司的資本適足率，不得低於多少？(A) 7.00% (B) 8.00% (C) 10.50% (D) 13.00%
26.證券商向主管機關申請經營衍生性業務時，最近六個月每月申報的資本適足率均須超過下列何者？(A) 100% (B) 150% (C) 200% (D) 250%
27.有關金融控股公司之合格資本，應包括下列哪些項目？ A.普通股 B.特別股 C.商譽 D.按持股比例乘於子公司合格資本 E.次順位債券(A)僅 AE (B)僅 ABE (C)僅 ACD (D) ABCDE
28.國際清算銀行(Bank for International Settlements, BIS)之巴賽爾委員會推動資本適足管理，針對授信業務的風險管理制度，除傳統指標外，透過內部評等法(Internal Rating-Based Approach, IRB)開始重視風險量化指標，但不包括下列何者？ (A)違約風險 (B)暴露風險 (C)回收風險 (D)市場風險
29.商業銀行的信用風險，來自表內的企業金融業務與消費金融業務及表外的衍生性和非衍生性業務。有關表外非衍生性業務的種類，下列敘述何者錯誤？(A)選擇權 (B)擔保信用狀(C)未動用額度的「承諾協議書」 (D)循環式包銷融資
30.依規定授信資產分成五類，並依授信資產債權餘額一定比率提列放款損失準備，下列何者錯誤？(A)第一類正常授信者，無須計提損失準備 (B)第二類應予注意者，2%(C)第三類可望收回者，10% (D)第五類收回無望者，100%
31.信用風險的標準法，風險權數的大小，遵循「信用等級越差，風險權數越高」原則，當授信對象為一般企業時，有關信用等級與適用權數，下列何者錯誤？(A) AAA 至 AA-，0% (B) A+至 A-，50% (C) BBB+至 BB-，100%(D) BB-以下，150%
32.有關非衍生性業務之信用風險性資產，計算過程不包括下列何者？(A)信用相當額 (B)交易金額(C)當期暴險與潛在暴險額 (D)風險權數
33.依據巴賽爾委員會規範，與市場風險有關的「主要部位」不包括下列何者？(A)外匯部位 (B)權益證券部位(C)擔保放款部位 (D)固定收益證券部位
34.銀行發行的票券或債券商品，流通在外的「未到期」餘額，實務上稱為下列何者？(A)買入票券或債券 (B)金融資產(C)金融負債 (D)長部位
35.藉由「向下風險」衡量市場風險時，下列敘述何者錯誤？(A)向下風險，著重在不利方向變動時，對部位價值之影響(B)以盈餘指標衡量時，向下風險係在容忍水準假設下，估算最差情況剩下多少盈餘(C)市場風險值=損失波動幅度 ﹡波動倍數(D)操作越保守，市場風險的容忍度越高，越期待投資時避免損失超過門檻
36.有關分行的放款對存款之比率(簡稱存放比率)，下列敘述何者錯誤？(A)存放比率愈高，分行的流動性愈低 (B)存放比率愈高，分行的流動能力愈強(C)存放比率愈高，分行的流動性風險愈大 (D)存放款業務為主的分行，存放比率仍具相當參考價值
37.銀行在利率攀升時，應該朝向何種資金管理部位？(A)零缺口部位 (B)負缺口部位 (C)正缺口部位 (D)不須採用任何策略
38.為避免投資人在交易匯率類複雜性較高之商品，導致重大風險，主管機構限制此類的契約期限不得超過下列何者？(A)三個月 (B)六個月 (C)一年 (D)五年
39.依銀行資本適足性及資本等級管理辦法規定，銀行之資本適足比率，應符合下列何者？(A)不得低於 13% (B)不得低於 10.5% (C)不得低於 8.5% (D)不得低於 7%
40.銀行的資本適足性公式中，「第一類資本淨額，除以暴險總額」，係指下列何者？(A)普通股權益比率 (B)第一類資本比率 (C)槓桿比率 (D)資本適足率
41.下列何者非屬於資產負債管理委員會(Asset and Liability Committee)的職掌範圍？(A)監督與流動性風險和利率風險有關的目標與風險門檻(B)審核資產負債部位的額度權限與控管方法(C)編製資產負債表(D)審查流動性風險和利率風險的避險策略
42.有關合理分攤間接成本之原則，包括下列哪些？ A.按照對象的分攤能力作分攤 B.按照對象的成本受益關係作分攤 C.按照對象的風險容忍度作分攤 D.按照總經理指示分攤(A)僅 B、C (B)僅 A、B (C)僅 A、B、C (D) A、B、C、D
43.作業基礎成本制度(Activity-Based Costing, ABC)的執行步驟，包括：A.訂定每項作業的成本動因、B.界定作業活動、C.作業活動乘以對應之動因費率、D.衡量活動頻率或數量，請問其執行先後次序為下列何者？(A) ABCD (B) BACD (C) BADC (D) ADBC
44.有關資金移轉價格(FTP)，下列敘述何者錯誤？(A)用以調撥各部門的剩餘或不足資金 (B)聯行往來的供應利率一定等於借用利率(C)訂價策略應反映營運目標及市場狀況 (D)內部移轉價格與市場價格之差構成「財務利潤」
45.銀行的營業單位有放款資產 120 億元及存款負債 80 億元，其中不足的 40 億元資金，由財務處以利率 8%向同業融資，在聯行往來利率為 7%的基礎下，計算財務處的財務利潤為多少？(A)虧損 3.2 億元 (B)虧損 0.4 億元 (C)獲利 0.4 億元 (D)獲利 2.8 億元
46.甲銀行投資 1 億元債券，年利率 3%，同時發行 1 億元定期存單，年利率 2%，請問此交易一季的淨利息利潤為多少？(A) $250,000 (B) $1,000,000 (C) $1,500,000 (D) $1,750,000
47.有關「票據承兌業務」的敘述，下列何者錯誤？(A)商品勞務的買方與賣方均可擔任委託付款的當事人(B)銀行只承擔買方委託開立的「遠期信用狀」，進而負擔「承兌」，而衍生的信用風險(C)銀行也可承擔賣方簽發「出口跟單匯票」，而衍生承兌委託的信用風險(D)依票據法規定，承兌制度僅限於匯票，本票及支票無承兌交易
48.甲向 A 銀行申請房屋修繕貸款新臺幣(以下同)200 萬元，並議定第一年按基準利率加五碼計息，第二年以後加碼幅度提高為六碼，假設 A 銀行的第一、二年基準利率均為 1.5%，則甲第二年之利率為多少？(A) 3% (B) 2.75% (C) 1.75% (D) 3.25%
49.張先生以房屋市價 1,200 萬元向 A 銀行貸款，且核予貸放成數 75%。其後，張先生再向 T 銀行申請二胎房貸，T 銀行以第一順位質權設定金額的 15%核予張先生二胎房貸，請問張先生由 A 銀行及 T 銀行獲得的 總貸款金額為多少？(依一般實務慣例，第一順位銀行通常會以貸放金額的 1.2 倍設定質權) (A) 960 萬元 (B) 1,062 萬元 (C) 1,080 萬元 (D) 1,200 萬元
50.下列哪項資金來源，不屬於企業的外來資金或債務？(A)股票發行 (B)票券發行 (C)銀行借款 (D)銀行以外的金融機構借款
51.有關銀行的信用風險集中度，下列敘述何者錯誤？ (A)分成兩大類別，其一是與授信業務有關的信用風險，另一是授信以外業務的信用風險 (B)與授信業務有關的信用風險，又可細分為客戶別、產業別、國家別，相關風險限額係根據交易對手和投 資商品作分類 (C)授信以外業務的信用風險，包含持有固定收益證券、權益證券、衍生性商品、存放央行等 (D)強調「累積衝擊」，所以著眼在各種業務暴露多少總信用風險
52.有關各項業務之「暴險值」的計算方法，下列敘述何者正確？ A.放款、透支、貼現等授信業務，按照目 前的放款餘額計算暴險值，授信額度中除動用的放款餘額外，計算暴險值時，還要加上「未動用的」剩餘額度 B.信用狀保兌及轉開信用狀(即開立擔保信用狀，簡稱 SLC)，則按承作金額計算暴險值 C.外匯交易(即期、遠期外匯及換匯交易)和衍生性交易，均按潛在損失金額認列暴險值 D.有價證券投資按照證券面額計算暴險值，但對於提列資產減損者，則按減損後之資產價值計算 (A)僅 ABC (B)僅 BCD (C)僅 ABD (D) ABCD
53.有關淨穩定資金比率(NSFR)，下列敘述何者錯誤？(A)為短期別的流動性量化指標 (B)定義為可取得的穩定資金除以法定穩定資金(C)強調支應資產和業務活動的資金，須一定比率來自穩定負債(D)推動初期設定的比率門檻為大於 100%
54.保險業經營人身保險業務，其風險構成項目包括下列哪些？ A.保險風險 B.利率風險 C.資產風險 D.資產負債配置風險(A)僅 A、B (B)僅 C、D (C)僅 A、B、C (D) A、B、C、D
55.有關信用風險之類型，下列敘述何者錯誤？ (A)直接放款風險：係指借款人或債券發行公司於還本利息到期時，無法兌現債務承諾的風險 (B)或有負債：係指借款人的債務承諾，於還款到期時可能無法履約構成之風險 (C)交割日風險：係指銀行與交易對手，從事衍生性商品交易，遇有價格大幅變動，交易對手基於自利或誠 信不足，選擇不履約，而使銀行承受信用損失之風險 (D)信用風險區分為借貸風險或發行者風險與交易對手風險
56.已知某借款客戶的信用暴險額為 100 億元，違約機率預估為 5%，呆帳回收率為 80%，則該借款客戶預估的信用損失應為多少？ (A) 1 億元 (B) 2 億元 (C) 3 億元 (D) 4 億元
57.某銀行承做兩筆衍生性金融交易，其一為名目本金$200,000，期別 5 年的利率交換契約，計算權數為 0.005， 當期暴險額為 5,000 元，另一筆為名目本金$100,000，期別 3 年的外匯交換契約，計算權數為 0.05，當期 暴險額為 3,000 元，請問該銀行的潛在暴險額為何？ (A) 3,000 元 (B) 6,000 元 (C) 7,000 元 (D) 14,000 元
58.假設英國政府發行 5 年期的純折扣債券，到期一次還本，面額為 100 英鎊，殖利率為 6%，若殖利率上升 1%，試問此債券價值將降低多少幅度？ (A)下跌 352 英鎊 (B)下跌 35.2 英鎊 (C)下跌 3.52 英鎊 (D)下跌 0.352 英鎊
59.預期市場利率將上升時，銀行根據重新訂價缺口模型，應該如何因應？(A)增加利率敏感性負債 (B)減少匯率敏感性負債(C)增加利率敏感性資產 (D)減少利率敏感性資產
60.下列何種方法不屬於作業風險的資本計提方法？(A)進階衡量法 (B)內部模型法 (C)標準法 (D)基本指標法
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