112年 - 台灣金融研訓院第17屆風險管理基本能力測驗試題：風險管理制度與實務#118486

科目：風險管理制度與實務 | 年份：112年 | 選擇題數：60 | 申論題數：0

試卷資訊

所屬科目：風險管理制度與實務

選擇題 (60)

1.下列何種風險不包括在客戶「信用風險值」的計算過程？ (A)違約風險(Default Risk) (B)回收風險(Recovery Risk) (C)暴露風險(Exposure Risk) (D)作業風險(Operation Risk)

2.銀行要達到風險分散效應，需具備下列何種特徵？ (A)銀行的每股盈餘大於個別業務的每股盈餘相加 (B)銀行的總經濟資本承擔大於個別業務的經濟資本相加 (C)銀行的總作業成本小於個別業務的作業成本相加 (D)銀行的總風險小於個別業務不同風險的相加

3.有關作業基礎成本制度，下列敘述何者錯誤？ (A)各項作業成本是由其成本動因的活動數量乘以動因費率而求得 (B)作業基礎成本制度旨在促使成本與成本標的對資源需求的因果關係更明確 (C)傳統成本制度相較於作業基礎成本制度，更能清楚浮現各項金融業務的獲利情形 (D)作業基礎成本制度相較於傳統成本制度，更著重在「資源分配」的合理性與需要性

4.有關銀行財務處的直接成本和間接成本管理，下列敘述何者錯誤？ (A)財務處轄下資金調撥部經理的薪水，是該部的直接成本 (B)財務處轄下資金調撥部經理的薪水，是上級單位財務處的直接成本 (C)財務處處長的薪水，是轄下資金調撥部的直接成本 (D)財務處處長的薪水，是財務處的直接成本

5.有關利潤中心管理，下列何者可做為績效衡量指標？ (A)可控制利益 (B)可控制成本 (C)營業收入 (D)沉沒成本

6.有關聯行往來利率之功能，下列敘述何者錯誤？ (A)誘導相關部門，落實業務策略目標 (B)加速業務部門開發有利提高績效的目標市場 (C)提高資金定價成本，不利市場競爭 (D)有利提升全行的營運利潤

7.下列何者不屬於回收風險的構成因素？ (A)擔保品 (B)息票利率 (C)第三人保證 (D)契約保障條款

8.本國銀行為承作 1 億美元放款，發行 0.8 億美元定期存單，若美元升值，其對會計損益會有何種影響？ (A)出現匯兌獲利 (B)出現匯兌損失 (C)備抵呆帳需增加 (D)備抵呆帳需減少

9.甲公司的年度財務數字如下：賒銷產生的營業收入 166 佰萬元、營業成本 92 佰萬元、營業外收入 5 佰萬元、期初應收帳款淨額 13 佰萬元、期末應收帳款淨額 28 佰萬元，請計算該公司的應收帳款週轉率約為何？(A)6.1 (B)8.1 (C)10.1 (D)13.1

10.下列哪種金融工具本質上屬於「見票即付」的支付工具？ (A)本票 (B)匯票 (C)支票 (D)所有票據

11.銀行辦理授信業務時，何者屬於借戶的軟式資訊(Soft Information)？ (A)年齡 (B)薪資所得 (C)營業收入 (D)經營理念

12.有關授信業務的承諾費用(Up-Front Fee)，下列敘述何者錯誤？ (A)此項費用適用在融資額度內，尚未動用的部分 (B)借戶在融資額度內尚未動用的部分，不須負擔利息費用，惟須支付承諾費用 (C)銀行給予借戶隨時動用款項，因而承擔「再融資風險」 (D)銀行給予借戶隨時動用款項，因而承擔「再投資風險」

13.消費金融業務的信用評等與風險管理，下列敘述何者錯誤？ (A)就學貸款屬於消費金融業務 (B)信用卡客戶可申請辦理「預借現金」，此項貸款屬於短期擔保貸款 (C)支票帳戶要享有「透支」額度，須向往來銀行提出申請 (D)支票存款客戶產生的透支餘額，須負擔「利息費用」

14.有關公司債之敘述，下列何者正確？ (A)同一發行機構的短期債券評等與長期債券評等並無絕對關係，意味信用等級不一定相同 (B)同一發行機構的短期債券評等較高，則長期債券評等較高 (C)同一發行機構的長期債券評等較高，則短期債券評等較高 (D)公司長期債券評等的最重要因素是評估該公司的流動能力

15.依據標準普爾信用評等機構之觀點，下列哪些指標可以衡量受評公司之現金流量是否足夠？ A.營業利益/營業收入 B.長短期借款/總資產 C. (正常營業活動的現金流量+利息費用)/利息費用 D.借款的還本期限 (A)僅 CD (B)僅 AD (C)僅 BCD (D)ABCD

16.銀行承作中小企業授信時，尋求「中小企業信保基金」給予保證，對於債權銀行的信用風險有何影響？ (A)降低 (B)提高 (C)不變 (D)無關

17.根據銀行法，授信業務對同一關係企業之風險限額，下列敘述何者正確？ (A)授信總餘額不得超過銀行淨值的 3%，其中無擔保授信總餘額不得超過銀行淨值的 1% (B)授信總餘額不得超過銀行淨值的 15%，其中無擔保授信總餘額不得超過銀行淨值的 5% (C)授信總餘額不得超過銀行淨值的 40%，其中無擔保授信總餘額不得超過銀行淨值的 15% (D)授信總餘額不得超過銀行淨值的 45%，其中無擔保授信總餘額不得超過銀行淨值的 15%

18.有關信用風險值，下列哪些敘述正確？ A.計算過程需考慮違約機率、信用暴險額和違約損失率 B.信賴水準高低會影響信用風險值大小 C.無法反映未來的潛在風險 D.可以公允衡量授信主管應承擔之授信權利和責任 (A)僅 AC (B)僅 ABC (C)僅 ABD (D)僅 BCD

19.授信客戶的國家別歸屬，實務上採法定歸屬。假設本國 A 銀行之香港分行對位於新加坡之美商 B 公司辦理授信，且由 B 公司之美國母公司 C 提供保證。請問該授信客戶的國家別歸屬應為何國？ (A)臺灣 (B)中國 (C)新加坡 (D)美國

20.關於國家風險的統計，下列敘述何者錯誤？ (A)總暴險除已動用的放款餘額，還需加計剩餘可用或未動用部份 (B)信用狀保兌按承作金額計算暴險值 (C)已提列資產減損之有價證券投資，直接按減損後之資產價值計算 (D)附賣回證券直接以有價證券之市場價值計算

21.根據金管會規定，本國銀行在大陸地區的授信、投資與資金拆存總額，不得高於銀行淨值的多少比重？ (A)2 倍 (B)1.5 倍 (C)1 倍 (D)0.5 倍

22. A 銀行於 111 年 12 月 31 日之資本適足率、第一類資本比率和普通股權益比率分別為 9.5%、8%和 6.5%，依銀行資本適足性及資本等級管理辦法之資本等級劃分標準，應歸類為下列何者？ (A)資本適足 (B)資本不足 (C)資本顯著不足 (D)資本嚴重不足

23.票券金融公司之資本適足率須達到多少以上，才可辦理外幣債券及股權商品的投資？ (A)8% (B)9% (C)10% (D)12%

24.有關資本適足率的意義，下列敘述何者正確？ A.可衡量銀行營運健全性 B.防止風險性資產造成重大損失 C. 可衡量經濟成長幅度 D.提供央行調整貨幣政策參考 (A)僅 AB (B)僅 CD (C)僅 ACD (D)ABCD

25.有關銀行業的槓桿比率，下列敘述何者錯誤？ (A)目的係用來補充以風險衡量為基礎之最低資本要求 (B)槓桿比率之分子為第一類資本淨額 (C)槓桿比率之分母為暴險總額 (D)最低要求的槓桿比率為 6%

26.就臺灣證券商的資本適足率辦法規定，證券金融公司的資本適足率須至少高於下列何者？ (A)100% (B)150% (C)200% (D)250%

27.證券商的資本適足率，計算的風險範圍包括下列哪些？ A.市場風險 B.信用風險 C.作業風險 D.財富管理通路風險 (A)僅 A (B)僅 AB (C)僅 ABC (D)ABCD

28.當銀行知悉授信客戶之信用暴險額及違約損失率，但未知違約發生機率時，可藉由「簡化」公式估算客戶的信用損失，下列公式何者錯誤？ (A)信用損失=信用暴險額*違約機率*違約損失率 (B)信用損失=信用暴險額*違約機率*(1 ﹣回收率) (C)信用損失=信用暴險額*違約機率*呆帳準備率 (D)信用損失=信用暴險額*違約機率 ﹣回收金額

29.銀行有四個借款戶 A、B、C、D，借款金額相同，其違約機率分別為 0.3%、0.5%、0.8%、1%，回收率分別為50%、20%、30%、70%，在其他因素均一樣下，四個客戶之信用風險高低為何？ (A)C＞B＞D＞A (B)D＞C＞B＞A (C)D＞C＞A＞B (D)D＞A＞C＞B

30.依規定授信資產分成五類，並依授信資產債權餘額一定比率提列放款損失準備，下列何者錯誤？ (A)第一類正常授信者，無須計提損失準備 (B)第二類應予注意者，2% (C)第三類可望收回者，10% (D)第五類收回無望者，100%

31.依主管機關 2017 年 12 月 31 日起的資本適足率規定，以「非自用住宅」當作擔保品，適用的風險權數應如何訂定？ (A)一律以貸放比率(Loan to Value； LTV)為基礎劃分 (B)一律適用 100%風險權數 (C)一律適用 75%風險權數 (D)一律適用 45%風險權數

32.銀行藉由「損失波動幅度」與「波動倍數」的相乘，估算哪種風險部位的限額門檻？ (A)信用風險值或限額 (B)市場風險值或限額 (C)作業風險值或限額 (D)信用損失的期望值與標準差

33.評估債券之「利率敏感性係數」，是以「Present Value of Basis Point；PVBP」指標為代表，試問實務上所稱 1 BP 為下列何者？ (A)0.001% (B)0.01% (C)0.1% (D)1%

34.當「利率敏感性係數」為 5，且殖利率上升 0.01%時，原來 1 百萬元的債券，市場價格（值）變為下列何者？ (A)1,000,500 元 (B)1,000,100 元 (C)999,500 元 (D)999,100 元

35.中台部門是全行市場風險的管理單位，有關工作重點之敘述，下列何者錯誤？ (A)定期估算金融商品或業務之損益概況及市場風險值，向上陳報 (B)部位價值之評估，如每月評估所持有之衍生性商品部位價值 (C)隨時注意交易部位的部位水準與投資損失，是否超過風險權限 (D)留意金融交易員是否依照停損規定辦理業務

36.有關銀行的放款對存款之比率（簡稱存放比率），下列敘述何者錯誤？ (A)存放比率愈高，銀行的流動性愈低 (B)存放比率愈高，銀行的流動能力愈強 (C)存放比率愈高，銀行的流動性風險愈大 (D)存放款業務為主的銀行，存放比率仍具相當參考價值

37.依「金融機構存款及其他各種負債準備金調整及查核辦法」規定，有關存款負債應提「存款準備金」的敘述，下列何者不應納入？ (A)支票存款 (B)活期存款 (C)定期存款 (D)庫存現金

38.下列何者非屬作業風險損失事件的項目？ (A)詐欺 (B)盜用公款 (C)股價下跌 (D)挪用客戶資金

39. IFRS 9 的損失估計方式，以下列何者為基礎？ (A)歷史損失經驗模式 (B)有限損失認列模式 (C)預期信用損失模式 (D)實際損失認列模式

40.依據銀行淨穩定資金比率實施標準規定，自民國 107 年 1 月 1 日起，淨穩定資金比率之最低標準為下列何者？ (A)70% (B)80% (C) 90% (D)100%

41.銀行根據風險胃納、策略及管理所需建立之損失機率範圍，藉由內部風險管理部門，計算非預期損失的資本需求額，名稱為下列何者？ (A)法定資本 (B)經濟資本 (C)已投入資本 (D)緩衝資本

42.銀行的董事會將授信管理處定義為利潤中心時，其權責宜包括下列哪些？ A.信用風險的監督管理 B.承擔授信績效的使命 C.監控資本適足率的任務 D.訂定風險胃納制度 (A)僅 A (B)僅 AB (C)僅 ABC (D)ABCD

43.銀行的聯行往來利率，應由下列哪一個單位核定？ (A)資產負債管理委員會 (B)風險管理委員會 (C)授信審查委員會 (D)董事會

44.銀行的營業單位遇到資金不足時，透過聯行往來取得資金適用的利率，係指下列何者？ (A)存款利率 (B)放款利率 (C)借用利率 (D)供應利率

45.關於成本與收入觀念，下列敘述何者錯誤？ (A)投資中心包括在責任中心體系內 (B)成本中心追求最低成本，利潤中心強調利潤最高 (C)成本中心的主管通常無權決定產品售價 (D)任何收入中心的主管，均應有權決定行銷產品的數量多寡與售價高低

46.假設 A 銀行持有本金$10,000、票面利率固定 5%之 5 年期債券外，其餘資產均為現金；負債部分只發行一年到期的定期存單，金額$8,000，固定利率 2%，到期後發行新存單的利率隨市場走勢調整，並預期未來無另外資產。市場利率在第一年年底，若上升 50 個基準點，請問第二年年底的淨利息利潤，相較於第一年年底變動多少？ (A)減少$50 (B)減少$40 (C)增加$40 (D)增加$50

47.乙公司 2022 年度損益表的主要會計科目為：營業收入 166,228 萬元、營業成本 92,304 萬元、營業費用 13,384 萬元、利息費用 1,858 萬元、處分固定資產損失 99 萬元、匯兌損失 33 萬元，請問該公司的財務費用率為多少？ (A)0.54% (B)0.84% (C)1.04% (D)1.14%

48.有關房屋淨值貸款的敘述，下列敘述何者錯誤？ (A)房屋淨值係指房屋市價減去公告現值的餘額 (B)辦理「二胎房貸」時，此申貸之房屋未必有淨值，屬於信用貸款成分居多 (C)房屋淨值貸款又稱第二順位房屋抵押貸款 (D)「二胎房貸」的額度可隨借隨還、循環動用

49.有關「指數型」住宅貸款的產品特性，下列哪項內容不適當？ (A)授信對象以自然人為主 (B)屬於固定利率計息，借款人須每月還本付息 (C)搭配「指標利率」計算貸款利率，但此指標須貸放機構不能直接操控 (D)除承貸銀行事先約定外，該類貸款仍可提前還款

50.下列何者非屬國內信用評等或評分機構？ (A)中華信用評等公司 (B)台灣經濟新報 (C)惠譽公司 (D)金融聯合徵信中心

51.有關評等模型的建置方法，下列敘述何者錯誤？ (A)財務評等模型強調，只能蒐集到企業的「財務狀況」，其他構面無法納入模型 (B)基本模型的評等強調，資料來源還包括申貸客戶的授信與外匯往來的利潤貢獻、股價等因素 (C)將授審主管主觀判斷因素納入，作加減分調整，成為「授信戶的個別評等」 (D)授信戶的個別評等，實務上又稱「授信特徵評等」

52. S & P 國際信評機構的國家主權評等，攸關等級制度，下列敘述何者正確？ A.分成投資級與投機級兩大類 B. 信用等級介於 AA 與 CCC 之間者，相同等級再細分三個層級 C.旨在反映各國「主權債」的償還能力 D.旨在反映各國政府機關所發行「權益證券」的信用品質 (A)僅 ABC (B)僅 BCD (C)僅 ABD (D)ABCD

53.依據銀行資本適足性及資本等級管理辦法，下列何者不得列為普通股權益的第一類資本？ (A)資本公積 (B)可轉換之次順位債券 (C)累積盈虧 (D)普通股

54.金融控股公司的資本適足率未達標準時，主管機關得採行下列哪些措施？ A.盈餘不得以現金分配 B.限制給付董事、監察人酬勞 C.命令限期裁撤子公司之分支機構或部門 D.命令其於一定期間內處分所持有被投資事業之股份 (A)僅 A (B)僅 AB (C)僅 BCD (D)ABCD

55.與信用風險有關之業務項目，下列敘述何者錯誤？ (A)表內(On-The-Balance-Sheet)與表外(Off-The-Balance-Sheet)項目皆可能產生信用風險 (B)表內(On-The-Balance-Sheet)泛指企業金融業務，消費金融業務則被歸類在表外(Off-The-Balance-Sheet) (C)表外(Off-The-Balance-Sheet)的非衍生性業務項目如循環式包銷融通(Revolving Underwriting Facility； RUFs) (D)表外(Off-The-Balance-Sheet)的衍生性業務項目如金融交換(SWAP)，可能同時存在市場風險與信用風險

56.有關授信業務之回收風險構成因素及其效益，不包含下列何者？ (A)契約保障條款：效益為積極採取法律行動矯正 (B)擔保品：效益為將信用風險移轉為資產風險 (C)建立拍賣市場：效益為損失回收 (D)第三人保證：效益為風險由借款人移轉為借款人與保證人

57.某銀行承做兩筆衍生性金融交易，其一為名目本金$200,000，期別 5 年的利率交換契約，計算權數為 0.005，當期暴險額為$5,000 。另一筆為名目本金$100,000，期別 3 年的外匯交換契約，計算權數為 0.05，當期暴險額為 $3,000，請問該銀行的信用相當額為何？ (A)3,000 元 (B)6,000 元 (C)7,000 元 (D)14,000 元

58.全行的「市場風險」，依據巴賽爾委員會與金管會規範，係指資產負債表的表內及表外部位，因市場價格變動，而可能產生的已實現和未實現的損失。所稱市場價格之變動，下列敘述何者錯誤？ (A)市場利率 (B)市場匯率 (C)股票價格 (D)金融負債短部位

59.基於獲利性考量，市場利率由低往高攀升時，銀行宜逐步擴大哪種缺口部位？ (A)負缺口部位 (B)正缺口部位 (C)零缺口部位 (D)市場利率與缺口部位無關

60.有關作業風險之資本計提，標準法是依業務別設定計提指標，並與對應且權數固定的β值相乘求得資本計提額，下列敘述何者錯誤？ (A)將銀行業務活動分為八大類別 (B)八類業務均以「營業毛利」作為計提標準 (C)八類業務均以「營業利益」作為計提標準 (D)風險係數β值，依業務屬性與暴險程度，定在 12%至 18%之間

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